社保税收**严征管的时代已来。2018年8月31日十三届全国人大常委会第五次会议表决**关于修改《个人所得税》的决定。10月20日发布了《个人所得税法实施条例》与《专项附加扣除暂行办法》征求意见稿。2018年11月22日，国家发改委集成联动央行、税务总局、外管局等28部门将联合打击社保失信行为《发改财金（2018）1704号》。国发（2018）41号国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，2018年12月18日，《中华人民共和国国务院令》第707号公布修订后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、国家税务总局公告2018年第56号国家税务总局关于全面实施新歌人所得税若干征管衔接问题的公告、国家税务总局公告2018年第59号国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告、国家税务总局公告2018年第60号国家税务总局公告2018年第60号国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告、国家税务总局公告2018年第61号关于发布《个人所得税扣缴申包管理办法（试行）》的公告、国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告.......未来“精准打击,势在必行”?！

2019年1月1日后社保体系的特点将会是：（1）强制性（2）足额缴（3）严征管（4）先合规，再减税降费。随着税务元年的开启，过去传统使用的三大定律（缩减税基、降低税率、递延缴税）是否需要综合考虑改变为（税务风险应对、合规申报遵从、避免税收套利、主动披露机制）。

新环境下，HR如何直面劳动力成本、薪酬激励、员工敬业度的挑战？如何正确认知“基数口径、征收范围、征收主体、征收方式”四大变数带来的动态、总额、综合式配套预案？作为HR对个税了解多少？个人所得税法对您企业的薪酬战略及薪酬策略的冲击如何？您企业的员工对新个税怎么看？专项附加扣除对成本的影响，该如何操作？HR对薪酬架构调整、社税合规、专项审计，准备好了吗？作为专业人士是否需要更多的了解薪酬管理、社会保险、劳动法？..........HR逐步走向专业化、市场化、精细化将是一个趋势。

前言：HR—360度

   2018年关键词：社保税征 制造业用工 返费透明 大厂缩招 外企裁员 学生人数新高 返还失业金 动荡中展望 去产能 聚焦和专注*人资变革的趋势。具体事项通知如下：

一、培训内容

HR1——个人所得税修正案重点及影响

1、个税修法历程和专有名词了解。

2、新个税法的主要变化、八大重要变化、六大关注点。

3、个人所得税法实施条例（对比版）

4、个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）。

5、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》。

6、关于个人所得税自行纳税申报有关问题。

7、关于自然人纳税人识别号有关事项。

8、个税涉税风险提示——常见误区。

9、新个税对企业HR工作的影响。

10、年终奖发放的操作口径（老办法/新办法）。

11、税务自行申报模式下，传统模式是否还有操作空间。

12、解读累计预扣法——工资不变，但到手收入会改变。

13、劳务报酬怎么缴个税。劳务报酬热点问题。

14、个人所得税扣缴申报表（工资、薪金版）——内部使用简易版。

15、个税改革&重构，征管模式和方法的改变。

16、为什么开始严查小规模企业。    

17、5种“踩雷”的工资避税方式。

18、“金税三期”提前预警的10件事。

19、税筹案例。  

20、HR的应对。

（1）自我提升的方案；

（2）借助外力的方案；

HR2——社保税务代征的影响和趋势

1、社保入“税”这个说法对吗？区分税收和非税收入。

2、社保征缴为什么如此高调。

3、 《社会保险法》第63条、第86条，发改财金（2018）384号，发改财金（2018）385号.....关于财政维稳与联合惩诫现象解读。

4、规则带来的五险一金单位汇缴差异到底有多少。

5、衡量社保合规的三个要素。    

6、社保审计的前世今生。

7、社保征管的流程（薪税保联动）。

8、社税之策（2018——2021）：不变、已变、待变、需变。

9、社保个税之答疑解惑（高频问题汇编）。

HR3——薪税合规风险管理趋势和未来

1、战略薪酬与传统薪筹的差异性。  

2、薪酬实施中的误区。

3、解读：工资总额的定义《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函（2009）13号。

4、年终奖时间、模式、形式、税筹。

5、工资发放的误区。

6、七大错误的发薪方式。          

7、工资核算和人力成本筹划。

8、薪税管理复杂性（测算）：传统税筹3500和5000；社保基数与还原收入；员工个税与企业成本；社保基数与公积金基数；个税抵扣与个税优化.......。

9、决策来自于信息的汇总。      

10、退休人员相关政策链接。

11、薪金所得&经营所得、薪金所得&劳务所得、薪金所得&薪 薪。

12、各种方案的成本压力和风险图示。

HR4——企业用工变化和升级专型的预判

1、变化。

（1）劳动关系重大转型；

（2）员工诉求变化；

2、预判（认知）

（1）执法力度；

（2）争议和仲裁；

（3）外包用工的发展；

（4）组织裂变；

（5）组织重启与内创业；

3、新业态下劳动关系的认定：

（1）现状和难点；

（2）共性和差异；

（3）认定的具体办法；

4、异动管理。  

5、非全日制用工管理。

6、非全灵工风险。

7、灵活用工的应用。

8、用工升级管理。

9、2018劳动法大事记。

HR5——HR必须掌握的基本点

1、哪些岗位的HR需要特别关注这次个税改革。

2、个税改革的重要内容须知晓。

3、信息核查之员工宣导。                    

4、HR岗位的工作清单。

5、HR视角下实例解读。

6、六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引（条件、标准、流程、操作、案例）。

7、工资总额和职工福利的研究。  

8、专项扣除与预扣预缴，HR的应对。

9、个税与社保口径对比表。