课程时间：2 天

目标学员：企业中/高级管理者, 从事财务工作者

课程背景：

“凡事预则立，不预则废。”在这个充满不确定性的时代，企业运营所面临的风险及复杂程度日益增加，如何在变幻莫测的经营环境中把握商机，规避风险，赢得竞争优势，完成股东期望的业绩目标，实现企业的可持续增长，这是每个企业管理者必须面对的挑战。全面预算的编制与执行作为企业管理的基本工具，也就成了企业管理团队的必修课，它也是使经营区别于赌博的唯一途径。

如何运用战略规划工具预测未来，找到**适合自己的商业模式；合理配置企业的各种资源，并**有效的预算控制系统对预算执行过程出现的偏差及时进行调整和修正，提高企业的运营效率，完成从“后知后觉”到“先知先觉”的转变，这是每个企业每个财务年度必须做的一门功课。

如果您的企业已经/正在准备推行全面预算管理，或在预算的编制/执行过程中遇到了这样或那样的问题/困惑，欢迎您来参加“全面预算管理与控制”培训课程。

课程收益：

它将帮助您在**短的时间内：

1. 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算进行重新定位

2. 掌握编制经营计划/全面预算的基本流程和方法

3. 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的**有效方式

4. **差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成

授课方式：讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。

课程大纲：

**部分 为什么预算？

一、跳出预算看预算 – 为企业未来画一张战略导图

二、预算之前要先做哪些功课？

三、如何规划企业的商业模式？

四、不同发展阶段预算编制的侧重点

五、对预算的重新定位

六、如何配置有限的资源？

七、预算编制的十大误区

八、“全面”的三个含义

第二部分 预算编制流程

一、预算编制的四个步骤

二、跨国公司战略规划流程

三、新进入者如何颠覆整个行业？

四、如何精准解读客户需求？

五、SWOT分析工具的局限性

六、如何防范“意外”战略风险？

七、企业风险评估与应变机制

第三部分 如何编制预算?

一、预算损益表的编制重点

1. 销售预测的三种方法/四个方面

2. 如何在不同业务/区域/客户之间平衡销售费用分配？

3. 如何衡量市场营销活动的效果？

4. 如何控制原料价格波动？

5. 评估/选择供应商的四个标准

6. 如何运用期货进行套期保值？

7. 招人还是裁员？- 人力需求预测

8. 如何根据薪金调整预案估算人工成本？

9. 部门费用预算的三大注意

10. 如何运用经济采购量（EOQ）优化库存？

11. **有效存货管理模式分析

二、预算资产负债表的编制重点

1. 如何按月计算/监控应收款收账期？

2. 如何缩短存货周期？

3. 营业周期的计算方法

4. 如何测算**低流动资金需求量？

5. 资本性支出前必须回答的四个问题

6. 产业价值链投资决策案例分析

7. 企业融资的两条渠道 – 负债/权益预测

8. 如何平衡融资成本与风险？

9. 九大融资途径分析

10. 使用民间借贷应注意的风险

11. 流动负债中哪些钱不能拖？

12. 股权融资的三种形式

13. 众筹融资如何规避“非法集资”陷阱？

14. P2P网贷模式在中国的变异

15. 企业融资须注意的三个“错配”

三、预算现金流量表的编制重点

1. 现金流量表简易编制方法举例

2. 理想现金流模式的三条准则

第四部分 预算与绩效考核

一、绩效考核的三个目标

二、为什么要用绩效说话？

三、绩效合同与岗位说明书的关系

四、绩效管理的四个步骤

五、三种责任中心及常用绩效指标

六、能否将职能部门作为利润中心考核？

第五部分 预算的跟踪与调整

一、预算的跟踪系统与审批程序

二、如何运用差异分析跟踪预算执行状况？

三、预算的调整时间与调整方式

四、预算常见问题及解决思路