当前，各企业对经营管理中的合规性要求越来越高。企业合规做得好，面临的各类风险将大幅降低。建设工程领域是合规风险高发领域，若企业被处罚，则直接影响企业的生计。因此，建筑企业的合法化、合规化经营任重而道远。企业的合规治理过程是识别并分析风险因素，提出相应对策措施，执行合规治理制度，达到合规治理的目的。

一、招投标过程中存在的法律风险及防范提示

招投标阶段是建设项目施工合同的起始阶段，具有基础性、关键性作用。部分建筑施工企业只追求承接项目的结果，对于招投标过程未给予应有的重视。

1. 投标前对建设单位的资信审查及项目风险研判不足。

2. 违法违规进行项目投标活动。

3. 对工程造价缺乏合理预测、计划、控制、核算和分析。

二、资质挂靠、转包、违法分包中存在的法律风险及防范提示

（一）行政责任风险

1. 行政处罚风险。

2. 税务成本风险。

（二）民事责任风险

1. 施工质量难以保障从而引发与建设单位的工程质量纠纷。

2. 施工安全缺乏监督导致安全生产事故，引发提供劳务者受害责任或工伤保险待遇纠纷。

3. 工程资金缺乏监管，引发因欠付材料款、人工费产生的买卖合同、劳动争议纠纷，或者因过付款项（如垫付农民工工资）引发与实际施工人之间的返还过付工程款、追偿权等纠纷。

4. 印章等资料授权、管理不当，引发因项目部对外借款、欠材料款而债权人起诉建筑施工企业纠纷。

5. 对施工过程缺乏监督管理，导致层层转包、违法分包及挂靠的失控状态，引发实际施工人向建筑施工企业主张工程款纠纷，或者项目部雇请人员主张确认劳动关系纠纷。

6. 以内部承包、设立分公司形式进行挂靠、转包或者违法分包，建筑施工企业对分公司的设立、资金及人事缺乏管控，各分公司内部管理混乱，随意刻制公章、出借公章对外缔约、举债、担保，债务无法清偿时分公司负责人注销分公司，从而将债务转嫁于建筑施工企业。

三、合同签订中存在的法律风险及防范提示

目前建筑行业市场准入门槛较低，市场供求相对失衡，建设单位与建筑施工企业市场地位、交易条件不平等，建筑施工企业盲目签订合同现象较为普遍。

1. 忽视对合同主体资格、要素条款及性质的审查。

2. 对合同条款细节、施工图纸审查松懈。

3. 建设单位指定分包情形下难以平等缔约。

四、合同履行中存在的法律风险及防范提示

建筑施工企业管理岗位人员素质良莠不齐，科学管理水平不高，风险防范及掌控意识比较薄弱。

1. 自身守约及规范意识不足。

2. 项目经理职权滥用。

3. 农民工工资保证金及支付账户管理不当。

4. 市场及其他不可控风险。

五、工程款结算中的法律风险及防范提示

工程款结算是长期困扰建筑施工企业的问题，尤其受整体经济环境影响，工程款拖欠问题更为凸显，对建筑施工企业正常经营造成极大困扰。

1. 前期垫资、后期工程款回收效率低。

2. 施工资料不完整甚至无施工资料，施工结算不规范、不及时、不准确。

六、工程索赔中存在的法律风险及防范提示

现实中建筑施工企业因合同约定不明、证据留存不力、索赔意识单薄、过多的人情考虑等因素，均导致争议频发但索赔成功率不高的现状。

1. 对建设单位履行瑕疵反应滞后。

2. 轻信口头承诺忽略书面约定。

3. 指定分包模式下对索赔与反索赔主张不力。

七、其他法律风险及防范提示

建筑施工企业在生产经营中的各项风险客观存在，施工环节之外也应注重日常经营风险管控。

1. 无序的融资及担保。

2. 资金“走账”法律风险。

八、企业合规管理体系建设

1.企业合规管理体系介绍

2.合规管理体系计划设计

（1）合规风险的防范体系；

（2）违规行为的监控体系；

（3）违规事件的应对体系

【标准课时】2天（12小时）