【课程背景】

金税四期上线了，无论对于财务人员和管理者都给予新的挑战。如何深刻领悟金税四期精神，积极配合国家金税四期的推动和落实，结合国家发布的文件、税务局公告及与税务局沟通的信息，为你全方位阐述在越来越严的监管背景下，即将发生的变化，财务及管理面临的新挑战，以及我们要提前做好准备！

【课程受益】

一、金税四期即将带来哪些变化和深远的影响？

二、金税四期监管环境下，企业将面临那些新的风险与挑战？

三、掌握税收洼地政策的本质及解决方案

四、税收筹划转型的方向和可行路径

五、我们如何配合金税四期的策略和手段

六、税法对会计准则的影响和处理

七、案例解析部分税务问题的解决方案

【课程对象】财务人员、管理人员及相关人员

【课程时长】2天（12小时）

【课程大纲】

**单元：金税四期的主要精神和实质是什么？

一、金税四期究竟长什么样？

二、金税工程的历史沿革

三、到2022年，在税务执行规范性、税费服务便捷性，税务健康精准性上取得重要进展。

四、到2023年，基本检查“无风险不打扰，有违法要追究，全过程强控制”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法的转变。

五、基本建成“双随机、一公开”监管和“互联网 监管”为基本手段，以重点监管为补充，以“信用 风险”监管为基础的税务监管新体系

六、实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准的监管

七、详细剖析近期雪梨、郑爽等明星时间的逻辑和趋势

八、带领大家重新理解2021税务稽查重点工作

第二单元：金税四期上线，税收洼地还能使用吗？

一、什么是恶意筹划？“恶意筹划”的意思？如何界定？

二、税收洼地是如何操作的？里面的奥秘？是否能用？

三、如何正确理解税收洼地的优惠政策

四、税收洼地使用的技巧和各种变形

五、灵活用工平台各种面临的问题

六，还有那些合理合法的税收筹划

七、在大政策和大背景下还有那些路径可以走

第三单元：税法对会计准则的影响和处理？

n 深入理解税法对会计的影响

一、税法与会计准则的差异根源

二、税法与税收管理对会计的影响

三、如何协调税法与准则的差异

n 深入理解会计准则

四、为什么会有会计准则？

五、会计准则是为谁而制定的？

六、会计、审计与会计准则有什么关系？

七、会计准则跟财务报表的关系

八、会计准则跟财务管理的关系

九、 会计准则很清晰，帐为何如此含糊？

n 都是发票惹得祸？

十、发票问题对账务的影响

十一、会计与税务规定不同带来的账务问题

十二、开票与事实分离的账务问题

十三、 代其他公司处理业务收费/扣费的处理

十四、子公司间物资调拨

十五、 向供应商调换货物

十六、集团下属公司之间代收款项

十七、A卖货B收款等）及其手续费处理

十八、工程项目开票与收款对应，而不与工程进度对应，如何记账

n 自制原始业务单据有啥规矩？

十九、关于开收据

二十、如何自制原始单据？

n 所有者权益相关的难题

二十一、增加注册资本如何做账？

二十二、抽逃注册资本如何做账？

二十三、捐赠与接受捐赠的账务处理

二十四、债务重组相关的问题

二十五、 无法处理的股东借款和大笔个人借款

二十六、资本公积、盈余公积、未分配利润在记账时，需要支持资料

第四单元：税法与会计准则差异处及处理技巧？

一、会计主体与纳税主体的差异

二、会计分期与税法分期的差异

三、权责发生制在会计及税法的差异

四、其他重大原则性差异

第五单元：金税四期更严监管部分问题处理技巧？

一、“两套账”风险，积累效应难返

二、个人卡“走账”体外循环，侥幸心理铸就重大隐患

三、发票风险，无知招致巨大风险

四、财税风险整改思路

五、上下游不规范导致的无发票的解决方案

六、佣金、回扣大额资金等的解决方案

七、财税顶层设计解决方案