课程背景：
随着一系列税收政策的出台，以及新企业会计准则的实施。企业财务等相关人员如何把握国家有关财税法规政策的实施，规范企业生产经营行为，有效实施财税风险防控与纳税筹划，不断提升理财能力，是当下面临的重大课题。
课程收益：
一、把握企业管理者必备的十大实施理念；
二、把握延长部分税收优惠政策执行期限的政策解读与应用；
三、掌握新《企业会计准则第14号——收入》要点解读与应用；
四、掌握增值税风险防控技能；
五、掌握企业所得税风险防控技能；
六、掌握采购环节增值税纳税筹划；
七、掌握销售环节增值税纳税筹划；
八、掌握投资环节纳税筹划；
九、掌握筹融资环节纳税筹划；
十、掌握企业所得税、财产税等多税种纳税筹划。
课程时间：2天（6小时/天）
授课对象：企业财务、税务人员和相关人员
授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
导 入 企业管理者必备的十大实施理念
**讲 延长部分税收优惠政策执行期限的政策要点解读与应用
一、财政部 国家税务总局公告（2021）第6号《延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（附件1）相关政策解读与应用
1、《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》
（财税〔2018〕54号
2、《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
（财税〔2018〕99号）
3《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》
（财税〔2018〕91号）
4、《财政部 税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知》（财税〔2018〕38号）
5、《财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知》（财税〔2018〕41号）
6、《财政部 税务总局关于中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的通知》
（财税〔2018〕97号）
7、《财政部 税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告2019年第61号）
8、《财政部 税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告2019年第67号）
9、《财政部 税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》
（财政部 税务总局公告2019年第73号）
10、略
11、《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》
（财政部 税务总局公告2019年第88号）
12、《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》
（财税〔2019〕20号）
13、《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》
（财税〔2017〕77号）
14、《财政部 税务总局 证监会关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》
（财税〔2018〕21号）
15、《财政部 税务总局关于对页岩气减征资源税的通知》（财税〔2018〕26号）
税收优惠政策于2021年3月31日到期后，执行期限延长至2023年12月31日。
16、《财政部 税务总局 工业和信息化部关于对挂车减征车辆购置税的公告》
（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2018年第69号）
税收优惠政策于2021年6月30日到期后，执行期限延长至2023年12月31日。
二、财政部、国家税务总局公告（2021）第6号《延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（附件2）相关政策解读与应用
1、《财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的
通知》（财税〔2016〕114号）
2、《财政部 税务总局关于中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣
除政策的通知》（财税〔2017〕22号）
3、《财政部 税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通
知》（财税〔2017〕23号）
4、《财政部 税务总局关于上海国际能源交易中心有关风险准备金和期货投资者保障基金
支出企业所得税税前扣除政策问题的通知》（财税〔2019〕32号）
5、《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政
策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号）
6、《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公
告》（财政部 税务总局公告2019年第86号）
三、财政部 税务总局公告2021年第7号《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的
公告》相关政策解读与应用
1、《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》
(财政部 税务总局公告2020年第13号)
2、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税
政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第10号)
3、《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》
(财政部 税务总局公告2020年第25号)
4、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的
公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)
5、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政
策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第9号)
四、财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号
五、关于深化增值税改革有关政策的公告财政部 税务总局 海关总署公告关于深化增值税改 革有关政策的公告 2019年第39号
六、《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》
（财政部 税务总局公告2021年第11号 ）
第二讲 新《企业会计准则第14号——收入》要点解读与应用
一、“五步法”原则
二、“五步法”要点与操作
步骤一要点与操作
步骤二要点与操作
步骤三要点与操作
步骤四要点与操作
步骤五要点与操作
案例 “五步法”模型的具体应用与实操
第三讲 增值税风险防控
一、纳税时间9个常见涉税问题与风险防控
二、销项税5个常见涉税问题与风险防控
三、进项税7个常见涉税问题与风险防控
四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险防控
案例 A企业增值税风险防控的做法
第四讲 企业所得税风险防控
一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制
二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制
三、费用4个常见涉税问题与风险控制
四、税金3个常见涉税问题与风险控制
五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制
六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制
案例 B企业所得税风险防控的做法
第五讲 采购环节增值税纳税筹划
一、购货规模与结构的筹划
二、购货时间的筹划
三、购货单位的筹划
四、结算方式的筹划
五、购货合同的筹划
六、从一般纳税人采购因素分析
案例 某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较
七、尽早取得专用发票抵扣
案例 某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析
八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业
案例 某企业集团下属3个子公司增值税处理
第六讲 销售环节增值税纳税筹划
一、改直接销售为代销
二、兼营销售
三、混合销售
案例 某科研单位混合销售
四、销售价格的筹划
五、销售收入实现时间的筹划
六、销售方式的筹划
七、销售地点的筹划
八、改直接销售为赊销
九、改直接销售为分期收款
十、商品移库
十一、不动产买卖的增值税避税
案例 某企业加大不动产投资以降低增值税税负
第七讲 投资环节纳税筹划
一、投资行业的纳税筹划
二、投资方式的纳税筹划
三、投资结构的纳税筹划
四、投资过程的纳税筹划
五、项目投资的税务筹划
六、企业并购的纳税筹划
七、固定资产投资的纳税筹划
案例 某公司固定资产投资纳税筹划
八、金融投资的纳税筹划
九、股权投资收益的税收筹划
案例 某公司股权投资收益的税收筹划
第八讲 筹融资环节纳税筹划
一、企业负债规模的纳税筹划
案例 烟台大华公司筹资纳税筹划
二、企业间资金拆借的纳税筹划
案例 甲公司和乙公司间资金拆借的纳税筹划
三、向金融机构借款的纳税筹划
案例 某企业负债筹资纳税筹划
四、权益筹资的纳税筹划
五、项目融资的纳税务划
六、信贷纳税筹划
案例 某公司不同融资方案的纳税筹划
七、集资纳税筹划
案例 某企业集资纳税筹划
八、租赁融资的纳税筹划
案例 某企业租入固定资产纳税筹划
九、优化资本结构的纳税筹划
第九讲 企业所得税避税与纳税筹划
一、企业所得税避税技巧
二、准予扣除项目的确认与调整
三、业务招待费支出的纳税筹划
四、研发费用的纳税筹划
案例 Ａ时装经销公司税收分析
第十讲 财产税、行为税纳税筹划
一、房产税（财产税）纳税筹划
（一）降低房产原值的纳税筹划
（二）降低租金收入的纳税筹划
（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划
（四）计征方式选择的纳税筹划
（五）其他方面的房产税纳税筹划
二、 土地增值税（行为税）纳税筹划
案例 A房地产开发企业土地增值税避
三、 车船税（财产税）纳税筹划
案例 某企业车船税纳税筹划
四、 契税（财产税）纳税筹划
案例 签订等价交换合同，享受免征契税政策
第十一讲 印花税（行为税）纳税筹划
一、**新印花税减税政策
二、印花税避税技巧操作
（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）
（二）模糊金额法（先上车后买票）
（三）同一经济合同分别记载法
（四）不同经济事项分别核算法
案例 某公司印花税避税
第十二讲 城镇土地使用税（财产税）纳税筹划
一、从纳税人身份的界定上考虑节税
二、从经营用地的所属区域上考虑节税
三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税
四、从纳税义务发生的时间上考虑节税
五、从纳税地点上考虑节税
第十三讲 全面互动答疑与课程总结
