当前位置： 首页 > 财务管理 > 财务综合 > 企事业单位内部控制与风险防范
课程背景：
2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号），2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。
2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，并在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
2015年12月21日，财政部公布了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）。
2016年6月24日，财政部发布了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会 [2016]11号）。
2016年5月27日，财政部发布了《关于印发《法治财 政建设实施方案》的通知》（财法[2016]5号）。
随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。内部控制与风险管理是预测未来可能出现的偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是企业经营者和行政事业单位管理者必须掌握的一门新型的管理科学。
课程收益：
1、掌握行政事业单位内部控制要点；
2、掌握行政事业单位单位层面内部控制技能；
3、掌握行政事业单位业务层面内部控制技能；
4、掌握行政事业单位内部控制存在的主要问题与应对措施；
5、掌握企业资金活动内部控制要点 ；
6、掌握企业采购业务内部控制要点；
7、掌握企业资产管理内部控制要点；
8、掌握企业销售业务内部控制要点。
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：行政事业单位领导、财务人员和国有企业财务人员
授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
**讲 行政事业单位内部控制概述
一、行政事业单位内部控制框架
二、行政事业单位内部控制的两个层次、六项业务
三、行政事业单位内部控制的定义、目标、责任
四、行政事业单位内部控制的实施步骤
五、行政事业单位内部控制的方法
六、行政事业单位内部控制的方法流程和组织流程
案例 固定资产管理风险及控制措施
▲本讲互动与答疑
第二讲 行政事业单位单位层面内部控制
一、单位层面内部控制组织架构
二、单位层面内部控制归口管理
三、单位层面内部控制工作机制
四、单位层面内部控制关键岗位责任制
▲本讲互动与答疑
第三讲 行政事业单位业务层面内部控制
一、预算控制
二、收支业务控制
三、政府采购控制
四、资产控制
五、建设项目控制
六、经济合同控制
▲本讲互动与答疑
第四讲 行政事业单位内部控制存在的主要问题与应对
一、行政事业单位内部控制存在的主要问题
（一）单位内部管理的问题
（二）财政财务管理工作的问题
二、行政事业单位内部控制主要问题应对措施
（一）风险导向，领导重视，全员参与
（二）推动内部控制建设向纵深发展
（三）切实加强单位风险防范和化解能力
（四）强化财政财务管理一体化水平
▲本讲互动与答疑
第五讲 企业资金活动内部控制要点
一、筹资活动控制
二、投资活动的控制
三、资金运营活动的控制
（一）资金活动关键控制点及其控制措施
（二）贷款管理内部控制
（三）现金管理内部控制
（四）票据管理内部控制
（五）电子银行支付的内部控制
案例 千万元“小金库”现形记
▲本讲互动与答疑
第六讲 企业采购业务内部控制要点
一、采购业务流程
二、主要风险及其管控措施
三、会计控制
案例 百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?
▲本讲互动与答疑
第七讲 企业资产管理内部控制要点
一、存货风险分析
二、存货风险识别
三、存货风险控制
四、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行
五、固定资产技术改造风险控制设计及运行
六、固定资产处置风险控制设计及运行
七、无形资产管控流程
八、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施
案例 利用职务之便骗取国有财产64万元
▲本讲互动与答疑
第八讲 企业销售业务内部控制要点
一、销售业务主要风险点
二、销售计划管控措施
三、客户开发与信用管控措施
四、销售定价管控措施
五、订立销售合同管控措施
六、发货管控措施
七、会计系统控制
▲本讲互动与答疑
第九讲 全面互动答疑与课程总结
