课程背景：

随着市场经济的快速发展，国有交通运输企业在生产经营管理中存在的问题较为突出。如何提升内部审计技能，强化风险规避与防范，以更有效地对生产经营各环节和建筑项目实施阶段审计，规范生产经营和公正核定项目建设成本与施工成本，从而促进企业稳健发展，是当下的一大课题。

课程收益：

1、掌握国有交通运输企业内部审计特点与注意事项;

2、掌握国有交通运输企业内部审计工作程序;

3、掌握国有企业内部审计风险规避与防范;

4、掌握国有企业内部审计数据分析技巧及重点问题发现技巧掌握

5、掌握国有交通运输企业物资采购审计;

6、掌握国有交通运输企业营运收入审计;

7、掌握国有交通运输企业财务、税务审计;

8、掌握国有交通运输企业建设项目实施阶段审计。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：国有交通运输企业内审、财务等相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、总结

课程内容：

**讲  国有交通运输企业内部审计特点与注意事项

一、国有交通运输企业内部审计特点

二、国有交通运输企业内部审计工作存在的问题

三、国有交通运输企业提高内部审计工作质量的措施

（一）加大内部审计工作的力度

（二）扩大内部审计工作的范围

（三）对内部审计工作进行整改

（四）以服务社会为基础提高内部审计工作的效率

▲本讲互动与答疑

第二讲  国有交通运输企业内部审计工作程序

一、制定审计项目计划  

（一）审计项目计划大纲  

（二）审计项目实施计划            

二、审计实施  

（一）发审计通知  

（二）了解被审计单位基本情况  

（三）调查审计内容所涉及到的内部控制制度  

（四）修改审计项目实施计划  

（五）检查取证  

三、审计报告  

（一）起草审计报告初稿  

（二）征求被审计单位意见    

（三）审定审计报告  

 四、审计决定  

 五、后续审计  

 六、审计档案  

▲本讲互动与答疑

第三讲  国有企业内部审计风险规避与防范

一、国有企业内部审计风险成因

二、国有企业内部审计风险的规避与防范

（一）建立工作保障监督机制

（二）深化审计信息化应用

（三）建立健全内部控制体系

（四）加强审计风险综合管理

（五）提升审计人员专业素质

▲本讲互动与答疑

第四讲  国有交通运输企业物资采购审计

一、物资采购合同审计

二、物资采购内容审计

三、物资采购前审计

四、物资采购过程审计

五、物资采购后续审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  国有交通运输企业营运收入审计

一、货运生产内部控制系统的审计

二、货运合同审计

三、货运计算的审计

四、货运单据形成、传递与签订的审计

五、业务收入、会计结算的审计

六、应收款审计要点

七、如何判断价格的合理性

八、货运合同签订与履行中的风险规避

案例  某交通运输企业营业收入审计

▲本讲互动与答疑

第六讲  国有交通运输企业财务、税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

五、所得税审计

案例  某交通运输企业业务招待费审计

▲本讲互动与答疑

第七讲  国有交通运输企业建设项目实施阶段审计

一、设备材料采购工作审计

二、工程设计变更审计

三、洽谈索赔工作审计

四、工程进度款支付审计

五、应注意的问题

案例  某挡土墙工程（招标工程）审计

▲本讲互动与答疑

第八讲  全面互动答疑与课程总结