导入一  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  关联交易政策解读

一、《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国税总局公告2016年第42号）要点解读

二、《企业会计准则第36号——关联方披露》财会（2006）3号要点解读

第二讲  关联交易定价概述

一、关联方

二、关联方交易

三、关联交易披露

四、关联方定价合理性分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业关联交易的涉税风险及规避分析

一、企业利用关联交易进行避税的现状

二、企业利用关联交易避税的风险

（一）转让定价的纳税调整风险

（二）成本分摊的纳税调整风险

三、企业规避关联交易风险的措施

（一）与税务机关达成预约定价安排

（二）妥善保管与提供同期资抖

（三）委托中介机构代理业务

案例  鲁北化工关联交易分析

▲本讲互动与答疑

第四讲  关联企业交易定价政策会计披露与税务风险规避

一、关联交易风险特征和规避规律

二、关联方交易定价政策及其信息披露

三、关联方交易定价政策的税务风险规避

▲本讲互动与答疑

第五讲  集团内部关联交易定价模式及可能带来的渉税风险与规避

一、集团企业关联交易渉税风险的背景分析

二、集团企业预约定价安排规避事后纳税调整

三、充分利用共同成本分摊合理关联方成本

案例  五粮液集团关联交易

▲本讲互动与答疑

第六讲  基于不同案例的关联交易多种形式解决方案

一、购买原材料、购买或者销售产品、产品以外的其他资产

【案例】开山股份向关联方采购零部件及销售整机

二、提供或者接受劳务

【案例】巨龙管业货物承运  

三、委托或受托销售

【案例】新开普委托关联方销售产品  

四、关联双方共同投资

【案例】捷顺科技发行人实际控制人与发行人员工共同投资  

五、提供资金（贷款或股权投资）

【案例】星星科技关联方借款  

六、担保

【案例】常山药业控股股东为发行人提供担保  

七、租赁

【案例】巨龙管业向关联方租赁生产及办公用房

八、研究与开发项目、项目的转让

【案例】卫宁软件委托开发软件  

九、许可协议

【案例】星星科技商号使用许可  

十、债务结算

【案例】中京电子代收货款  

十一、关键管理人员薪酬

【案例】大连电瓷  

▲本讲互动与答疑

第七讲  基于多个案例的隐性关联交易风险分析

一、隐性关联交易案例分析

二、如何识别隐性关联交易

三、如何将“隐性”转化为“显性”

▲本讲互动与答疑

第八讲  全面互动答疑与课程总结

时长：2天