课程大纲

一、社保入税改革背景、内容和影响

1. 社保入税改革的5大背景

2. 社保入税改革的5大内容

3. 社保入税改革的3大影响

二、个税改革背景、内容和影响

1. 历年重大税务改革分析（金税三期、五证合一、营改增、个税改革、社保入税、CRS、创新企业员工持股计划）

2. 如何确定纳税人？如何确定外籍人员（港澳台居民）应税所得范围？如何计算和缴纳外籍人员（港澳台居民）的税款？

3. 四项所得综合征收，实行征收会带来哪些影响？

4. 综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法，预扣缴和汇算两者有何不同？

5. 提高费用扣除标准，扩大扣除范围是否有合理筹划空间？

6. 专项扣除有哪些？专项附加扣除有哪些？专项附加扣除在执行中会面临哪些问题？

7. 个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴？两者有何不同？

8. 如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？会出现哪些问题？

9. 全年一次性奖金、股权激励、离职补偿金等工资薪金优惠计税政策是否仍然适用？

10. 企业及个人如何履行好代扣代缴及自行申报义务？

8. 个税修正中出现的反避税安排会带来哪些变化？

三、用工模式转型下的降费节税策略和风控

1、不同用工模式下的用工成本

（1）标准劳动关系和非标准劳动关系的用工成本比较

（2）劳动关系用工模式和灵活用工模式下的用工成本比较

2、劳动用工模式下10种社保筹划方案

（1）如何从工资支付时间角度降低社保成本（3种）

（2）如何从工资支付结构角度降低社保成本（2种）

（3）如何从工资支付数额角度降低社保成本（5种）

3、灵活用工模式下的10种社保筹划方案

（1）灵活用工模式一：退休返聘的优势、劣势、法律风险、风险管理

（2）灵活用工模式二：使用实习生的优势、劣势、法律风险、风险管理

（3）灵活用工模式三：使用劳务派遣的优势、劣势、法律风险、风险管理

（4）灵活用工模式四：内部创业的的优势、劣势、法律风险、风险管理

（5）其他5种灵活用工模式的的优势、劣势、法律风险、风险管理

（五）8种不可取的社保费规避方法

（六）如何建立员工的自激励、自约束和自协同管理机制，激活员工，解放老板？

四、个税改革下的节税筹划路径与风险把控

1.个税筹划应把握的哪几个方向

2.年终奖的节税筹划

3.实物福利有无筹划技巧？

（1）通讯补贴；

（2）交通补贴（含私车公用）；

（3）住房补贴；

（4）取暖补贴

4. 项目转换纳税筹划

5. 业务招待费可能引起的个税风险—业务员提成解决方案

6. 劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

7. 股东向企业借款的涉税风险及其化解

8. 职工午餐补贴税前扣除涉及的税务问题

9. 内部创业的节税筹划

五、合伙企业、股权转让、非货币性投资个税规划要点及风险提示

1. 合伙企业的个人所得税筹划有操作空间吗？

2. 个人股权转让收入涉税风险把控

3. 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点、风险如何把控

4. 公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

5. 巧妙利用核定征收政策：设立个人独资企业或个体户

6. 个体户或个人独资企业到底如何应用，涉税风险在哪里？

7. 利用技术成果出资规避个人所得税

8. 利用新三板个人所得税优惠可以规避股息红利个人所得税？

六、高管薪酬-“似是而非”的筹划空间是否可行？

1. 新个税反避税对高管薪酬意义何在？

2. 筹划合规始于法理：高收入人群纳税申报与扣缴义务

3. 劳务报酬收入的税收管理与筹划

4. 高管薪酬规划之“工资” “变相转化”模式下风险控制要点税务监管模式您的高薪金收入还可以做何安排？

5. 股息红利收入的个税安排与风险规避股权转让价格能否平价或无偿？

6. 股权转让价格是否可以不合理？特殊情形？限售股转让的涉税控制要点

7. 合伙企业不同形式下取得的分红个税如何处理？“先分后税“到底该如何应用？