课程背景：

疫情来临，各种优惠政策铺天盖地，再加上深化增值税改革的持续推进，如降低增值税税率、加计抵减、农产品加计扣除、留抵退税和降低社保费率，对企业合同、发票、业务流程、财务核算和税负等，这一系列变化不仅关系着企业上下游业务，也对企业内部核算带来影响。企业面对这些大变化应接不暇。在越来越严峻的征管环境下，企业在发票及合同签订及业务流程方面的风险与日俱增。以前的风险没有消退，新风险也需要预警和掌控。

一些企业由于管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。因此企业能否适当控制涉税风险，并**国家税收优惠政策以及适当的纳税筹划降低税收成本。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如何在防范涉税风险的同时，利用税收优惠政策以及纳税筹划来减少税费支出呢？您将从我们的课程中得到专业的解答！

课程收益：

l 确保企业能够正确充分享受疫情期间各项优惠政策

l 掌握享受中小企业税收优惠的技巧

l 掌握企业运营过程当中涉及的税收风险

l 转变思路、合理节约企业各项税负指标

课程时间：2天（6小时/天）

课程对象：企业的董事会成员、高中级管理层成员、各级财务管理人员，各部门管理人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

**讲  疫情期间税收优惠政策

一、疫情期间增值税优惠政策正确应用

1、疫情期间可以申请退税？

2、疫情期间哪些行业可以享受免税政策？

3、3%减按1%的正确应用

二、疫情期间企业所得税优惠政策正确应用

1、企业弥补亏损延长到8年？

2、企业捐赠有哪些税收优惠？

3、2020年所有企业都不需要缴纳企业所得税？

三、疫情期间个人所得税优惠政策正确应用

1、个人捐赠可以享受哪些税收优惠？

2、疫情期间发放的“疫情补贴”，可否享受免税政策？

第二讲  企业涉税风险防范

一、工资薪金与劳务报酬的证据链区分及涉税风险化解

1、企业支付给临时工的报酬属于工资薪金还是劳务报酬？

2、企业支付给非全日制劳工的报酬属于工资薪金还是劳务报酬？

3、没有签订劳动合同的员工应取得怎样的证据链证明企业职工？

4、企业支付给兼职人员的报酬究竟属于工资薪金还是劳务报酬？以何为扣除凭证？

5、劳务报酬代开发票个人所得税由支付方依法代扣代缴，企业端税负加重，如何规避风险？

二、私车公用与公车私用的纳税证据链管理及风险化解

1、借用车辆改签订租赁合同，如何做到税负不影响？

2、企业租赁车辆怎样做到不用发票也能在税前扣除？

3、大数据智能监测下公车私用的涉税风险分析

三、各种常见费用发票等涉税问题分析

1、管理费用核算技巧

1）业务招待费等涉税问题分析

2）公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3）公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

4）劳动保护费涉税问题解析

5）职工餐饮食堂买菜没票如何处理

2、销售费用核算技巧

1）广告费用的税前扣除条件

2）广告费用的纳税筹划方法

3、发票实务中特定涉税风险点

1）会务费、办公费如何完善证据链

2）如何判断是否开具发票

3）增值税异常扣除凭证处理

4）购物卡、ETC、加油卡取得发票注意事项

5）跨期发票增值税、企业所得税如何处理

四、借款费用及关联企业直接往来账涉税风险

1、借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整

2、借款费用（利息支出）的基本规定关联企业借款利息税前扣除的借款数量限制

3、企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率如何掌握？

4、出资未到位的利息的税前扣除问题 （认缴制下存在的实际问题）

5、非金融企业接受关联方债权性投资与其权益性投资的规定比例为2：1

6、集团间无偿资金往来，税收风险把控

7、法人私户交易涉及的财税风险

8、关联企业拆借资金涉及的涉税风险