财务尽职调查

课程大纲（2天）

课程对象：董事长、公司股东、总裁/总经理、董事会秘书、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层、会计师、律师、资产评估师、投行人员等

课程特色：咨询式培训，实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

课程大纲

**单元  尽职调查概述

什么是尽职调查

尽职调查的分类

尽职调查的目标

财务尽职调查与审计的区别

财务尽职调查内容框架

尽职调查资料来源

财务尽职调查方法

【案例分析】

【学员讨论】

第二单元  非财务信息尽职调查

历史沿革

企业独立性情况（资产、人员、财务、机构及业务）

关联方及其交易

公司治理结构

产业链关系及主要业务流程

目标企业风险识别

【案例分析】

第三单元  资产负债表项目尽职调查

货币资金

应收账款

存货

长期股权投资

固定资产

在建工程

无形资产

其他资产

短期借款

应付账款

长期借款

其他负债

实收资本

资本公积

未分配利润

【案例分析】

第四单元  利润表项目尽职调查

收入

成本

盈利能力分析

费用

费用比率分析

投资收益

营业外收支

所得税费用

【案例分析】

第五单元  现金流量表项目尽职调查

经营活动现金流量分析

投资活动现金流量分析

筹资活动现金流量分析

收入质量分析（销售净现率分析）

每股经营现金净流量分析

【案例分析】

【学员讨论】

第六单元  税务尽职调查

企业涉及的税种及其适用的税率

企业历年享受的税收优惠及其政策

企业历年纳税情况

企业历年税收检查及税务稽查情况

税务风险识别

【案例分析】

第七单元  重大事项、或有事项及风险识别

资金占用问题

“五险一金”问题

环保问题

土地问题

诉讼、仲裁问题

行政处罚问题

重大事故问题

担保问题

知识产权问题

持续盈利能力问题

海外业务

或有负债

【案例分析】

【学员讨论】

第八单元  财务尽职调查报告

财务尽职调查报告框架

公司基本情况（公司概况、历史沿革、公司架构及产权关系、产业链业务关系、管理团队及人员情况）

主要资产（资产项目及权属情况）

公司负债与权益项目情况

盈利能力分析（收入、成本、费用、税项、盈利测算、未来资金测算）

关联方及其交易

供应商及客户

违规违法情况（诉讼、仲裁、行政处罚情况）

主要合同、关注事项及风险分析

总体评价等

并购重组项目财务尽职调查重点

股权投资项目财务尽职调查重点

尽职调查报告对交易的影响

【案例分析】

【学员讨论】

第九单元  财务尽职调查案例分析

股权投资项目尽职调查（Pre-Ipo项目）

并购重组项目尽职调查

第十单元  IPO专题

上市条件

上市流程

IPO历年被否原因分析

中国证监会8大审核重点

新一届发审委给IPO审核带来的新变化

企业上市规划

企业重组改制

IPO5大环节应关注的问题

【案例分析】

第十一单元  并购重组专题

并购流程

并购方式

交易结构及其选择

并购重组审核流程

并购重组审核重点

【案例分析】