时长：2天

课程收益

了解现金流的重要性

掌握现金及流动性的分析方法

掌握影响现金流的主要因素

掌握营运资金的管理措施

掌握中长期资金的管理措施

掌握财务危机出现的现金流管控措施

**大量典型案例来加深学员对实操技能的理解

课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等

课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化

客户代表：阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜

课程大纲

模块一  正确认识现金流量的重要性

什么是现金流

现金流分类及及构成

现金流在企业中的重要作用

现金流管理的基本要求

【案例分析】

模块二  现金及流动性分析

流动比率

速动比率

现金比率

有息负债现金覆盖率

利息保障倍数

现金到期债务比

销售净现率

资产负债率

【案例分析】

模块三  影响现金流运转的主要因素

【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？

盲目扩张

过度投资

投资失误

过度负债

经营不善

财务管理薄弱

【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团

模块四  营运资金管理

营运资金管理概述

营运资金的概念

营运资金的评估标准

营运资金的特点

营运资金管理的目标

应收账款管理

应收帐款管理目标

应收帐款管理模式

信用政策及其决策

销售环节信用政策收益和成本的比较

存货管理

存货周转率分析

残次存货库龄分析

存货跌价风险分析

存货管理方法选择

健全存货内控制度

存货环节**采购量和订货次数预测

应付账款管理

诚信原则

授信期限与授信额度

健全应付账款管理制度

提前做好资金安排

**帐龄分析把握重点客户

供应商管理

采购环节信用条款收益和成本比较

资金筹措管理

资金筹集为业务增长输血

资金筹集的核心要素

如何安排债权融资

如何进行股权融资

融资权的集中管理

融资关系的维护

现金管理

现金管理打通公司的“血脉”

回报债权人和股东

加快周转减少占用

**现金持有量测算

集中管理放大效益

现金集中管理工具和方法

存量现金分类管理

用好现金预算工具

【案例分析】

模块五  中长期资金管理

追求规模到追求利润到追求质量

投资过程把握5个标准

风险与收益匹配

保持流动性

匹配业务战略

匹配财务资源

匹配人力资源

追求稳健的财务政策

【案例分析】

模块六  财务危机及其应对

企业财务危机的征兆判断

资金链断裂

异常波动

经营亏损

偿债风险

破产风险

财务危机应对措施

提高营运资金效率

控制经营性及资本性现金流出

加大债权融资力度

引入战略投资者

债务重组

实施债转股

处置非主业资产变现

处置非主业公司股权变现

【案例分析】