集团公司内控体系落地实施（时间安排：12小时）

1

**部分 中国企业内控体系落地实施的巨大挑战

1. 中国企业内控体系建设落地实施的挑战

案例分析：M酒业内控体系建设落实实施案例启示

2. 中国企业内控体系失效的根本原因

案例分析：某集团公司内控与风险管理-沦落为索证的工具

3. 集团公司与单体公司内控体系建设的差异

4. 集团公司内控体系建设落实实施七步法

佳实践：华润集团6S集团管控体系

2

第二部分 集团管控模式与内控诊断

1． 认识集团管控模式？不同类别集团管控模式总结

2． 不同类型集团管控模式运作特点与优缺点

佳实践：GE公司、洛克希德-马丁、上海国盛、宝钢集团、沙钢集团管控模式设计

分小组讨论：管控模式设计案例讨论

3． 集团管控模式与内控诊断的主要方法与工具

3.1问卷调查法；3.2一对一访谈法；3.3资料调阅法；3.4现场诊断法

4． 集团管控模式类别划分在操作局限分析与突破方法

集团管控模式解码公式：管控模式=母合分析 治理 权责划分

3

第三部分 总部价值创造与功能定位

1. 什么是母合分析？母合分析基本概念与意义？

2. 母合分析的两大操作步骤（总部价值创造与功能定位）？

3. 集团公司总部价值创造分析的三大要点

3.1管理业务协同效应；

3.2挖掘子公司经营潜力；

3.3整合战略资源。

佳实践：华润集团的总部价值创造的思考

4. 不同类型集团管控模式下的组织功能定位

4

第四部分 母子公司治理模式设计

1. 集团与单体公司在治理模式思考上的差异？

2. 子公司管控目的与股权结构分析

3. 母子公司治理层次的划分

4. 上市公司董事会控制

案例分析：境外上市公司控制权分析

5. 诊断分析、母合分析、治理模式设计输出文件成果

5

第五部分 母子公司内控权责划分

1. 不同内控模式下内控权责划分的总体特征

2. 战略与投资决策内控权责划分 

3. 财务审计内控权责划分 

4. 人力资源内控权责划分 

5. 企业文化与品牌内控权责划分 

6. 风险管控内控权责划分 

7. 供应链内控权责划分 

课堂互动：内控权责划分表填写

8. 母子公司内控权责划分输出文件成果

6

第六部分 内控流程制度与组织架构优化

1. 管控模式与内控流程制度之间的关系

案例：空客公司管控模式与内控流程制度不匹配的失败——A380

2. 流程制度与集团组织架构设计四步法

2．1**步 内控流程调研

2．2第二步 内控流程规划 

2．3第三步 内控流程与组织优化设计

2．4第四步 内控流程制度与组织实施切换

3. 集团组织架构设计

管控模式与组织架构类别、集团组织架构设计原则

4. 内控流程制度与组织架构设计输出成果文件

佳实践：集团组织架构设计案例

7

第七部分 分子公司业绩评价实施

1. BSC、KPI、MBO、OKR业绩评价工具比较

2. 分子公司战略地图与BSC开发步骤

3. 分子公司业绩指标分解规则与操作技巧

4. 分子公司业绩评价实施中应当注意的问题

5. 分子公司业绩评价权重设计操作技巧

6. 分子公司业绩评价计分规则与操作技巧

7. 分子公司业绩评价与中高层短期激励机制

8. 分子公司业绩评价与中高层中长期激励机制

佳实践：分子公司业绩评价案例

8

第八部分 内控合规性文件的整合与编写

1. 内控框架与内部操作手册（总册）

2. 内控环境与内控环境操作分册（与流程手册、组织与岗位、权责划分表关系）

3. 风险评估与风险评估操作分册、风险数据库

4. 控制活动与控制活动操作分册（财务、授权审批、资产管理、运营分析、会计、预算、风险预警、绩效考核等流程制度）

5. 信息沟通与信息沟通操作分册（情报收集、信息化、反舞弊、举报投诉等内控流程制度）

6. 内部监督与内部监督操作分册（内部监督审计、专项监督审计流程制度）

7. 内控评价与内控评价报告模板

8. 佳实践：内控合规性文件整合案例

9

答疑互动