一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？

n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？

n 如何判断企业的价值？

n 公司战略和财务战略

n 价值大化和成长驱动因素

n 营运资本的重要性

n 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？

n 经营过程中随时要留意的东西

n 财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？）

n 投入和回报

二、基本财务逻辑：财务语言并不深奥

n 财务体系和业务的关系

n 本量利图

n 管理会计－服务于业务发展和内部控制

n 财务管理都管什么？

案例分析：

1、          决定公司整体成本和经营方向的基本出发点是什么？如何计算和分析？

2、          某公益性组织存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案

小组讨论：

1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK）

三、财务衡量绩效－如何使用财务比率：看得懂，会分析，会管理

n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升

-      投资回报如何？投资收益分析（ROI）

-      企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

-      财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）

-      杜邦分析法

-      财务价值树模型

-      成本与成本分析

-      费用与费用分析

n 利润表可以更好看吗？

-      增加现金收入的主要途径

-      收入、费用、利息、税收如何影响利润？

-      应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

n 现金与利润的关系，谁更重要？

四、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营

n 业务部门管理报告

-      业务部门专项报告

-      学会使用和提炼财务数据

-      计划性报告、信息性报告、控制性报告

-      ERP系统如何运用

-      财务KPI指标运用（平衡计分卡）

n 计划和总结

-      用数字说话，用图表表达

-      关注绩效和考核

-      获得有用的财务数据

案例分享：

1、公益行业主要的业务管理和分析报告有哪些？什么样的分析报告简洁实用？

五、风险管理和内控：学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞

n 理解指标才能实现业绩提升

-      业务部门绩效考核指标

-      投资回报如何？投资收益分析（ROI）

-      业务总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 经营管理风险系统

-      安达信风险管理模型

-      业务流程佳实践

-      财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱

-      企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环

-      经营杠杆：企业扩张与规模效应

-      财务与经营风险的把控

-      如何认识内部审计？

六、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一

n 如何确定预算目标？（SMART原则）

n 预算编制的流程与节点控制

n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色

n 预算差异分析(Analysis of variance)及业绩评价

案例分析：

-      案例1：公益行业管理者财务控制的着眼点分析

-      案例2：部门预算编制的要点和方法。

七、现金流管理和资金管控

n 现金流预测

n 资金使用效率分析

n 资金管理流程和资金使用审批权限设置

n 资金安全和管控模式

n 投资回报和价值大化对现金流的影响