合同和票据是构成商业交易的要件，也是从法律角度对交易双方的约束和保障。如何建立和梳理高效的、受法律保护的合同和票据管理流程，保证企业在法律的框架内做好合同管理和票据管理工作，使得业务交易能够顺利进行是每一个财务经理人无法绕开的环节，也是企业进行风险管理的入口。规范、合理、高效的合同和票据管理体系可以确保公司有效推进业务交易，如投融资管理，研发管理，供应商管理，销售管理，加强销售流程中各环节的信用管理，应收账款催收。进而培养全公司的风险意识，协调财务人员与内外部利益相关者之间的矛盾。  通

 

一、你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗？

u 传统管理观念：只重视企业“开源节流”，核算＋事后控制，有风险意识但没有风险预警和控制手段（兵来将挡，水来土掩）

u 身边触目惊心的风险案例，以及我们从这些风险案例中可以吸取什么样的教训？

Ø 对外签订的业务合同对某些关键条款缺乏细致的研判导致货款不能顺利收回

﹣  产品或服务质量标准问题

﹣  产品原产地问题

﹣  产品或服务提供过程约定问题

﹣  产品包装问题

﹣  物流运输问题

﹣  售后服务问题

﹣  付款方式问题

Ø 业务或财务人员缺乏各种票据知识和操作经验导致在对外经营中收款或付款出现问题

﹣  《票据法》

﹣  各种票据的使用条件

﹣  票据的各种功能转换

﹣  凭证和票据的区别

Ø 由于合同，票据，发票，财务凭证或业务凭证等存在问题引起的风险案例评析

﹣  A公司业务人员未经授权代表公司在合同上签字

﹣  B公司合同未按照公司会同审批流程约定签署

﹣  C公司合同约定内容存在夸大事实

﹣  D公司合同部分条款无法如实履行

﹣  E公司票据管理不严谨导致应收账款回收出现问题

﹣  F公司缺乏内控体系和管理流程

二、业务风险控制和流程梳理

u 什么是全面风险管理？

u 企业为什么要建立风险管理体系？（全面风险管理的必要性）

u 设计科学的风险管理框架

u 公司治理结构，内部控制和风险管理

u 风险宇宙图及其应用

u 企业面临的合同、票据、各种凭证风险

u 风险地图应用

u 合同、票据、凭证管理制度建立

u 业务流程梳理和修改

三、合同管理

u 如何保障公司权益

Ø 保障公司债权的各种文书有哪些

Ø 保障公司债权的三大重要文件

u 合同管理注意的细节

Ø 合同的形式

Ø 《合同管理办法》

Ø 合同分类和要素

Ø 合同审批权限

Ø 怎么样的合同才有效

Ø 签订合同时需要注意的细节

Ø 合同审核

Ø 合同执行

Ø 合同纠纷

u 授权委托书的管理

Ø 授权委托书的作用

Ø 什么情况下需要签订授权委托书

u 合同在财务管理中的应用

Ø 合同管理部门与财务的对接

Ø 财务记账的依据

Ø 财务部门如何审核合同？

Ø 合理避税

Ø 审计和评估

Ø 公司投融资

Ø 现金流和营运资本管理

案例研究：

1、某公司合同管理办法和合同审批权限表

2、某公司合同管理流程

3、高水平合同范例演示

四、票据管理

u 公司结算方式

Ø 易货贸易

Ø 现金

Ø 汇款

Ø 票据

u 传统票据结算

Ø 票据种类和用途

Ø 票据使用注意事项

﹣  支票

﹣  本票

﹣  汇票

﹣  信用卡

﹣  信用证

u 发掘票据的新用途－超越传统

Ø IT信息化条件下的票据使用

Ø 结算方式创新

﹣  银行创新

﹣  第三方支付（支付宝，财付通等）

﹣  互联网和票据的结合

﹣  移动支付

Ø 其他管理工具介绍

五、发票和会计凭证管理

u 发票－税务要求

Ø 发票种类－税务规定

Ø 发票管理办法

Ø 开发票的时间和账务处理的关系

Ø 待摊费用和预提费用科目的合理使用

Ø 发票的真伪识别

u 会计凭证管理

Ø 业务交易的合法性和合理性判断

Ø 财务信息化建设条件下的会计凭证管理

Ø 集团管控模式和审批权限流程

Ø 共享服务中心对会计凭证管理的考验

六、财务转型和合同票据管理创新

u 合同、票据、会计凭证对价值管理的影响

Ø 合同票据加强公司风险控制和价值的保护

Ø 践行EVA对合同票据管理的新要求

Ø 现金流和NPV与合同票据管理的关系

u 精益管理趋势下的合同票据管理

Ø 价值链和战略成本

Ø 营运资本管理

Ø 内部合同和外部合同

Ø 员工劳动合同

Ø 绩效合同

案例研究：

1、所有利益相关者的价值大化如何实现（国资委契约式管理逻辑）

2、第三次工业革命（互联网＋新能源）关于合同和票据管理的设想