企业内部控制与风险管理

一 内部控制概述

1 内部控制基本理论

案例：巴林银行倒闭案例

2 内部控制的产生和发展

3 我国企业内部控制规范

二 内部控制基本规范

1 基本规范概述

2 内部环境

案例：郑百文内控失败案例

3 风险评估

4 控制活动

案例:邯钢的内部控制活动

5 信息与沟通

6 内部监督

案例:亚细亚内控失败案例

三 内部控制环境

1 组织架构

2 发展战略

3 人力资源

案例：GE的人力资源管理模式

案例：Wal-Mart的人力资源管理

4 企业文化

案例：松下企业文化介绍

5 社会责任

6 安全生产与产品质量

7 环境保护与资源节约

8 促进就业与员工权益保护

案例：三鹿奶粉事件折射出的企业伦理道德

案例：紫金矿业案例分析

四 资金与资产控制

1 资金活动控制概述

2 筹资控制

3 投资控制

4 资金营运控制

案例：上市公司资金利用效率分析

案例：上市公司偿债能力分析

案例：负债筹资导致神话破灭

案例：出纳管理不善导致资金管理漏洞

5  资产管理

案例：四川长虹的应收账款管理失败案例

案例：存货管理案例分析

案例：固定资产管理案例分析

案例：无形资产管理案例分析

6 工程项目控制

7 立项与招标控制

8 造价控制

9 竣工与验收控制

五 采购与销售控制

1 采购流程和业务评估

2 采购中的风险管控

案例：供应商选择之道

3 销售业务控制

4 销售与收款控制

六 全面预算控制

1 全面预算控制的失控风险

2 全面预算的关键控制环节

3 全面预算的编制控制

4 全面预算的执行控制

5 全面预算的考核控制

案例：大亚湾核电站的预算管理控制

案例：巨人大厦案例分析

七 特殊活动与方法控制

1 合同管理的失控风险

2 合同签署的控制

3 合同履行的控制

案例：合同纠纷案例分析

4 担保控制概述

5 担保评估与审批控制

6 担保执行控制

案例：担保内部控制案例分析

7 研究与开发控制

8 业务外包概述

9 外包业务流程控制

案例：运输业务外包案例分析

八 信息与沟通

1 信息系统控制概述

2 信息系统运行与维护

3 内部信息传递控制

4 内部报告形成控制

5 内部报告使用控制

案例：企业成功源于沟通

6 财务报告控制概述

7 财务报告失控风险

8 财务报告的编制控制

9 财务报告的对外提供控制

10 财务报告的使用控制分析

案例：蓝田股份案例分析

九 内部控制评价

1 内部控制评价的目的和意义

2 内部控制评价的主要内容

3 内部控制评价的程序

4 内部控制缺陷的认定及处理

5 内部控制评价报告

案例：内部控制测试案例分析

十 内部控制审计

1 内部控制审计的含义和目的

2 注册会计师的责任

　3审计工作计划和实施

　4 评价控制缺陷

　5 出具审计报告

　案例：内部控制审核报告案例分析

十一 风险与风险管理概述

1 风险的含义和构成

2 风险的分类

3 风险管理及其过程

4 风险管理的局限性

案例：国美控制权争夺案例分析

案例：三鹿集团败于风险管理失控

5 风险管理的影响因素与方法

6 风险管理委员会及其运作流程

案例：风险管理委员会形同虚设的前车之鉴——中航油案例分析

十二 企业风险分析与评价

1 人力资本风险分析

2 财产风险分析

3 法律责任风险分析

4 金融市场风险分析

5 风险衡量技术

6 风险评价方法

案例：摩托罗拉案例分析

十三 企业风险的应对策略与措施

1 风险的应对策略

2 风险的控制措施

3 止损机制和危机处理

案例：三株口服液危机处理失败案例分析

十四 风险的信息披露与审计

1 风险预警

2 风险预警的评价方法

3 风险报告的内容与形式

4 风险审计

案例：德隆危机的预警分析

十五 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调

1 内部控制与风险管理的关系

2 国内外对公司治理的研究

3 激励合约：实现内外部互动效应

4 董事会特征：组织与个人的多维视角

5 股权结构：基于制度背景与股权制衡的价值创造

6 公司内部治理与内部控制的关系定位

7 公司内部治理质量对企业内部控制报告的影响

8 实现公司内部治理与内部控制良性互动的方法