课程背景：

根据国务院印发新个人所得税法及专项扣除细则，2020年开始，对个人所得税将进行汇算清缴。那么这次个税改革将怎样影响您个人的个人所得税及收入呢？综合所得包括什么？专项扣除怎么操作？新税法下，高收入的人群个人所得税申报和汇算清缴应该注意什么？个人所得税筹划应该注意什么？

针对上述个人所得税问题，特推出个人所得税风险管控和税务筹划的课程，提供具体的案例分析，读解新个人所得税法规（税法、实施细则、专项附加扣除）对个人收入、企业用工成本的影响，以及个人所得税的风险规避、个人所得税的筹划方法。

课程收益：

本课程将系统为您带来：

1、个税新法规解读

2、个税涉及主要内容

3、个税专项扣除细则的要点

4、个税汇算清缴实务

5、公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧

6、个税综合筹划及应对措施

7、新形势下用工成本及风险防范

8、个税对企业用工方式的影响

授课天数：1-2天，6小时/天

授课对象：综合收入人群、高收入人群、财务人员等

授课方式：讲师讲授 案例分析 互动

课程大纲

**讲：个税改革主要的变化及汇算清缴

一、综合所得税：工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得；

1、工资、薪金所得

  全年一次性奖金

  央企负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励

  单位低价向职工售房

  解除劳动关系取得的一次性补偿收入

  内部退养的一次性收入

  提前退休取得的补贴收入

  特定行业职工工资、薪金所得

  补发工资

2、劳务报酬、稿酬与特许权使用费所得

3、综合所得税如何按年度合并计算个税

4、综合所得税的税率表解读

二、经营所得：

1、经营所得概述

2、个体工商户业主所得

3、个人独资与合伙企业投资者个人所得税

4、合伙创投企业投资抵扣应纳税所得额

5、特殊行业个人所得税

6、经营税负下降，企业避税方向

7、经营所得税的税率表解读

三、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得

1、利息、股息、红利所得

应缴纳税的计算

股息红利差别化

派发红股是否缴个税？

2、财产租赁所得

不动产租赁所得

3、 财产转让所得

非货币性资产投资所得

转让上市和挂牌公司股票所得

限售股转让所得

非上市公司股权转让所得

房地产转让所得

其他财产转让所得

财产拍卖所得

4、偶然所得

四、专项附加扣除的要点及具体操作方法

1、子女教育专项附加扣除 :扣除标准、准备材料、注意事项

2、继续教育专项附加扣除：扣除标准、准备材料、注意事项

3、大病医疗专项附加扣除：扣除标准、准备材料、注意事项

4、住房贷款利息专项附加扣除（不可与住房租金共享）： 扣除标准、准备材料、注意事项

5、住房租金专项附加扣除（不可与住房贷款利息共享）：扣除标准、准备材料、注意事项

6、赡养老人专项附加扣除：扣除标准、准备材料、注意事项

五、股权激励所得

1、转化科技成果奖励所得

2、上市公司股权激励所得

3、非上市公司股权激励所得

六、个税综合问题

1、个人所得税法增加反避税条款的注意事项

2、免征和减征个人所得税包括哪些？

3、年底奖金的优惠政策？

4、个人增加收入&企业降低用工成本

5、个人从不同来源取得收入如何处理？

6、案例分析：综合所得如何纳税？

七、如何进行个人所得税的年度汇算清缴

1、汇算清缴的对象

2、汇算清缴的流程

3、汇算清缴应注意的点

第二讲、个人所得税风险规避及税务筹划

一、规避个人所得税的风险问题解析

1、给员工发放车补的税务风险

2、未合理运用养老保险和健康险多缴纳个税

3、非全日制用工个税申报方式错误导致的风险

4、企业展会赠送礼品的个人所得税处理风险

5、企业“代扣代缴”的应该规避的潜在风险

6、“劳动分红”的个税缴纳风险

7、股东借款用于经营股息红利所得

8、5种个税筹划风险

9、8类个税涉税风险

二、合理运用个人所得税法的筹划技巧解析

1、合理运用个人所得税5项专项附加扣除节税

2、合理运用企业年金和职业年金节税

3、企业高收入人员税收筹划

4、合理运用商业健康险及递延型养老保险政策节税

5、合理运用短期非居民个人和短期居民个人税收政策节税

6、工资福利化节税

7、运用公益事业捐赠节税

8、合理运用外籍人员各项补贴节税

9、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得筹划技巧讲解

三、关于年终奖的测算，避开年终奖的“坑”

四、2022年这六类纳税人要汇算清缴退个税

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑