【课程背景】

在税收征管改革的不断深入、政府部门之间的信息交换、财税新政频出、大数据查税等背景下，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，在这种背景下，了解并掌握企业常见的财税问题合规处理及纳税筹划思路，未雨绸缪显得尤为重要。

【课程收益】

本次课程系统梳理了企业从成立到成长、成熟及企业衰退涉及的**常见的财税热点问题，**丰富的案例详解税务风险，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的技巧和思路。本课程由浅入深，既将基本理论讲透，使财务朋友既能掌握分析问题的基本技能，也紧扣当下热点，迅速把握分析问题的思路和解决途径，将企业财税风险消灭在萌芽之中。

【课程对象】

财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程时长】

1天，6小时

【课程大纲】

一、2023年**新财税新政简析（更新到开课前）

1、小规模纳税人免税政策对一般纳税人的影响。

2、留抵退税政策哪些企业可以享受？企业取得“留抵退税”怎么做账？

3、50%幅度减免“六税两费”一般纳税人也可以享受吗？

4、小型微利企业有哪些利好政策？实务中如何应用？

二、企业注册环节节税技巧与风险防控

1、注册组织形式的选择（个体户PK个人独资企业PK有限公司）

2、公司母子公司、总分公司、兄弟公司选择的三大技巧

3、自然人直接架构和持股公司架构的优劣势比较

4、股东在公司成立之初先期投入的款项，账务处理不当会有什么风险？

5、企业雇佣季节工、临时工、实习生、灵活用工缴纳社保需注意的问题

三、企业正常经营中常见的财税问题及纳税筹划（重点内容）

1、企业租赁厂房（办公楼），应取得什么样的发票入账？存在哪些误区？

2、巧记固定资产折旧年限，500万以下一次性扣除如何巧妙利用节税？

3、违约金是否缴纳增值税？纳税的关键点在哪里？

4、租赁来的房屋房产税谁交？

5、没有取得发票的支出是不是一定不能在税前扣除？

6、企业资金与老板私人账户资金混同的风险

7、企业租车、买车、卖车的注意事项

8、政府补助交不交增值税？怎么交企业所得税？作为不征税收入真的合适吗？

9、举例说明增值税纳税义务时间是如何规定的？

10、什么是“非正常损失”，对于“非正常损失”，增值税和企业所得税有什么不同？

11、公司向员工、向客户发放购物卡注意事项

12、企业签合同注意的要点分析及合同节税案例分享

（1）企业如果仅对外出租汽车和连人带汽车一起出租，税率有什么不同？

（2）仓库对外租赁如何把税率从9%变为3%？

（3）合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？

（4）如何**改变合同内容，不该抵扣的进项变为可以抵扣！

13、企业日常税收筹划的案例分享

（1）职工食堂用房，也来抵扣进项税！

（2）进货渠道不一样，增值税抵扣税额相差一百万？

（3）规范会计账务处理，也能少交税？

（4）巧用小型微利企业纳税筹划

（5）公益性捐赠的纳税筹划

14、企业股权转让及自然人股权转让的风险及税收筹划

15、税收洼地是否合法？

四、企业注销时常见的财税问题

1、注销阶段有哪些事要做？注销的大体流程有哪些？

2、公司注销时有剩余货物怎么处理？如何筹划？

3、企业注销时，报表**只剩下哪些数据？

4、企业注销的财税热点问题