课程背景：

财富传承是财富管理行业的“皇冠上的明珠”，私人银行业务中，财富传承服务已成为兵家必争之地，家族信托、保险、保险金信托等工具方兴未艾，更是为行业发展和服务多元化提供了诸多抓手。本课程旨在以《民法典》为切入点，系统剖析高净值人士财富法律风险及其防控策略，培育学员系统化、模块化的展业能力。

课程收益：

**本课程的学习使学员能够：

1. 形成财富法律风险管理的系统化思维；

2. 获得若干展业小工具，便于其剖析其客户的财富法律风险；

3. 透过若干案例，掌握不同财富法律风险的金融工具解决方案

课程对象：银行客户及客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

一、高净值人士财富管理常见法律风险

1. 财富继承十道关

1) **关：遗产知多少？

2) 第二关：法定继承问题

3) 第三关：“无常”的财富流失

4) 第四关：遗嘱无效的N个案例

5) 第五关：遗产管理人

6) 第六关：财产过户

7) 第七关：“父债”要不要“子偿”

8) 第八关：遗产需扣税

9) 第九关：继承与婚姻的交织

10) 第十关：遗产的实际控制人

2. 婚姻风险的高频问题

1) **问：哪些是夫妻共同财产

2) 第二问：处分夫妻财产必须配偶同意吗？

3) 第三问：婚姻与刑事风险的交织

3. 债务风险的常见形态

1) 家企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4. 代持的苦恼

1) 代持和证据

2) 代持人本身出险

3) 代持人的连带风险

二、高净值人士的税务风险

1. 共同富裕时代，税务风险是高净值人士**大的风险

1) 中国高净值人士税收风险的现状

2) 税收征管：“共同富裕”改变了什么？

3) 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》

4) 逃避税的法律后果

①　税收惩罚体系：罚与罪

②　税收犯罪的机会成本

③　税收安排扭曲产权关系

2. 高净值人士税务风险暴露案例

1) 举报：私人纠纷税收化（N个案例）

2) 征管：“以数治税”在路上（N个案例）

3) 中央：重点打击逃避税（N个案例）

4) 三大趋势的交叉运用（N个案例）

3. 税务筹划的正确方式

1) 基本原则

a) 提高免税资产额、降低匿名资产额

b) 提高匿名资产额，降低显名资产额

c) 提高安全资产额，降低风险资产额

2) 实务案例

a) 提高免税资产额：资产配置（股权规划）

b) 提高免税资产额：资产配置（业务规划）

c) 提高免税资产额：保单规划

d) 提高免税资产额：信托基金

e) 提高安全资产额：保单规划 信托基金

f) 提高匿名资产额：信托基金

三、财富风险的交织与统筹规划

1. 财富风险的交织

1) 游族网络的故事

2) 来自前妻的税务举报

2. 保险和信托的财富规划功能

1) 工具概览：保险、家族信托与保险金信托

2) 应用案例

a) 继承规划案例

b) 婚姻隔离案例

c) 债务隔离案例

d) 妥善代持案例

3) 信托与保险：PK与融合

3. 保险与信托之外：“统筹规划”2.0