课程背景：

近期，随着中央定调“共同富裕”、2021新发生“郑爽偷逃税案”、税务总局治理文娱圈税收、以及各地陆续落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，税务风险日益成为高净值人士财富风险的热点问题。

税务风险暴露的直接表象即为税务稽查，未来五年的税务稽查趋势为何，本课程从税法专业视角和实务案例为你揭秘。进一步地，税务风险也不仅局限于税务本身，与继承、婚姻等问题交织，也将震荡交织出更多的营销话题。

课程收益：

**本课程的学习使学员能够：

1. 了解税收和财富之间的关系

2. 深入浅出，生动分享高净值人士税务风险暴露前沿案例

3. 熟悉高净值人士常见逃避税方法及风险暴露趋势，提升KYC能力

4. 从税务风险与企业经营切入，了解企业家财富规划中的其他法律风险，提升综合规划服务能力

5. 培育学员在展业中的税务合规意识

备注：因税务领域专业性较强，通常首先自讲师自身实操的百余个案例中，挑选若干分享，带动学员掌握税法基本概念，了解国家税收征管改革趋势，提升学员识别“伪专家方案”，规避展业风险的能力，其次分享若干税务筹划得正确方式。

课程对象：高净值客户或服务该等客户的客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

引言：宠物医院的消费者维权新路径

一、“共同富裕”下的国内税收环境

1. 中国高净值人士税收风险的现状

2. 国家税法体系

3. 税收合规性的识别：偷税/避税/节税

4. 逃避税的法律后果

1) 税收惩罚体系：罚与罪

2) 税收犯罪的机会成本

3) 税收安排扭曲产权关系

5. 税收征管：“共同富裕”改变了什么？

6. 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》

7. 加税预期：房地产税及其他

二、“共同富裕”下的税务稽查趋势/未来五年的税务稽查趋势

1、未来五年的税收征管改革趋势

1) 为什么是五年

2) 三大趋势

2、举报：私人纠纷税收化（N个案例）

3、征管：“以数治税”在路上（N个案例）

案例示例：

1) 从“管发票”到“查发票”

2) 从“税务数据”到“经营数据”

3) 从“企业数据”到“财富数据”

a. 支付二维码新规解读

b. 存取款新规解读

c. CRS再回顾

d. 你没听过的“税务大数据系统”

4、中央：重点打击逃避税（N个案例）

5、三大趋势的交叉运用（N个案例）

三、税务风险与法律风险的交织（N个案例）

1. 税务风险与继承风险的交织

2. 税务风险与婚姻风险的交织

3. 税务风险与债务风险的交织

4. 税务风险与代持风险的交织

四、税务筹划还能不能“筹划”？

1、税务到底能不能筹划：“不可能三角”模型

1) 简单可行：架构 v 调整

2) 长期稳定：立法•执法

3) 收益显著：税 费 其他成本

2、税务筹划方法概述

1) 提高免税资产额、降低匿名资产额

2) 提高匿名资产额，降低显名资产额

3) 提高安全资产额，降低风险资产额

五、税务筹划案例

1. 提高免税资产额：保单规划

2. 提高免税资产额：信托基金

3. 提高免税资产额：资产配置（资本规划）

4. 提高免税资产额：资产配置（业务规划）

5. 提高免税资产额：身份规划

6. 提高免税资产额：综合规划

7. 提高安全资产额：影星的启示

8. 提高安全资产额：房地产税专题

9. 提高匿名资产额：保单规划 信托基金

10. 提高匿名资产额：信托基金

11. 财富管理中的税务KYC技巧

六、信托税收专题（可选项）

1、信托层面的税收

2、信托财产的税收

1) 股权信托税收

2) 股票信托税收

3) 不动产信托税收

七、“砖家方案”解析

1. 似是而非的“砖家方案”

2. 客户的挑战：识别专业能力的能力

从业人员的挑战：税务展业的合规性与专业性