课程大纲

一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？

作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？

如何判断企业的价值？

公司战略和财务战略

价值**大化和成长驱动因素

营运资本的重要性

资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？

经营过程中随时要留意的东西

财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？）

投入和回报

二、基本财务逻辑：财务语言并不深奥

财务体系和业务的关系

本量利图

管理会计－服务于业务发展和内部控制

财务管理都管什么？

案例分析：

决定公司整体成本和经营方向的**基本出发点是什么？如何计算和分析？

某跨国公司存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案

小组讨论：

1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK）

三、如何快速读懂财务报表

三张财务报表的基本含义

透析资产负债表

如何理解资产负债表上的各个科目

从大结构上了解资产负债表

从公司财务管理的角度重新审视资产负债表

透析利润表

利润是怎样炼成的？

如何理解各项收入、费用科目？

如何对利润表进行结构分析？

各部门管理和利润表的联系：如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响

透析现金流量表

现金流的铁三角－经营、投资、筹资三大现金流

直接法和间接法有何用途？

为何现金流量表必不可少？

从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑

课堂练习：你能找出财务报表间的多少等式？

四、财务衡量绩效－如何使用财务比率：看得懂，会分析，会管理

财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升

投资回报如何？投资收益分析（ROI）

企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）

杜邦分析法

财务价值树模型

成本与成本分析

费用与费用分析

利润表可以更好看吗？

增加现金收入的主要途径

收入、费用、利息、税收如何影响利润？

应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

现金与利润的关系，谁更重要？

五、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营

业务部门管理报告

业务部门专项报告

学会使用和提炼财务数据

计划性报告、信息性报告、控制性报告

ERP系统如何运用

财务KPI指标运用（平衡计分卡）

计划和总结

用数字说话，用图表表达

关注绩效和考核

获得有用的财务数据

案例分享：

1、大型企业主要的业务管理和分析报告有哪些？什么样的分析报告**简洁实用？

六、风险管理和内控：学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞

理解指标才能实现业绩提升

业务部门绩效考核指标

投资回报如何？投资收益分析（ROI）

业务总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

经营管理风险系统

安达信风险管理模型

业务流程**实践

财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱

企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环

经营杠杆：企业扩张与规模效应

财务与经营风险的把控

如何认识内部审计？

七、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一

如何确定预算目标？（SMART原则）

预算编制的流程与节点控制

预算的跟踪反馈流程与各部门角色

预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价

案例分析：

案例1：大型企业管理者财务控制的着眼点分析

案例2：部门预算编制的要点和方法。

八、现金流管理和资金管控

现金流预测

资金使用效率分析

资金管理流程和资金使用审批权限设置

资金安全和管控模式

投资回报和价值**大化对现金流的影响