课程背景：

2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。

随着我国市场经济的飞速发展，法律法规政策的多变，企业面临的风险越来越多。如何

在规范财务信息披露的前提下为投资者实现“投其所好”，并有效实施风险管控，是摆在上市公司面前的一大课题。

课程收益：

1、明确条线（板块）及关联经营的关键职能、业务与数据特点；

2、掌握采购中的实物资产的监管技能；

3、掌握销售数据的分析诊断技能；

4、掌握往来款项和费用支付现金流风险管控；

5、掌握上市公司财务报告的主要风险点及控制措施；

6、掌握站在投资人角度的关键数据和信息分析；

7、掌握财务人员如何利用法规政策处理财务信息披露；

8、把握《上市公司信息披露管理办法》要点。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业内控、风管、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**部分  企业内控策略及落地方法

   导  入  企业管理者必备的十大实施理念                

**讲  明确条线（板块）及关联经营的关键职能、业务与数据特点

一、经营条线（板块）的关键职能

二、关联经营的关键职能

三、经营条线（板块）及关联经营的业务特点

四、经营条线（板块）及关联经营的数据特点

▲本讲互动与答疑

第二讲  采购中的实物资产的监管

 一、采购业务流程

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

四、采购业务的后评估

五、概括与强调

案例  利用职务之便骗取国有财产64万元

▲本讲互动与答疑

第三讲  销售数据的分析诊断

 一、销售业务主要风险点

 二、销售计划管控措施

 三、客户开发与信用管控措施

 四、销售定价管控措施

 五、订立销售合同管控措施                                    

 六、发货管控措施

 七、收款管控措施

 八、客户服务

 九、会计系统控制

   案例  销售货款讨债不成,如何处置左右为难

▲本讲互动与答疑

第四讲  往来款项的风险管控

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

三、应收账款风险分析

四、应收账款风险控制

案例  某公司实施应收账款四举措

▲本讲互动与答疑

第五讲  费用支付的现金流管理

一、费用支付范围与类别

二、费用支付现金流管理措施

▲本讲互动与答疑

第六讲  课程总结

时长：0.5天

**部分  上市公司财务信息披露处理

   **讲  上市公司财务报告的主要风险点及控制措施                            

一、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

   二、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例  格林柯尔（上市公司）麾下科龙电器信息披露失实

▲本讲互动与答疑

第二讲  基于某上市公司年度报告站在投资人角度的关键数据和信息分析

一、站在投资人角度所关注的关键数据分析

1、深证综合指数

2、上证综合指数

3、净资产收益率

4、总资产收益率

5、市盈率

6、市净率

7、股权比率

8、普通股每股收益

9、每股净资产

10、股利增长率

11、销售毛利率

12、销售净利率

13、速动比率

14、资产负债率

15、应收账款周转率

16、存货周转率

17、固定资产周转率

18、营业收入

19、利润总额

20、EVA经济增加值

二、站在投资人角度所关注的信息分析

（一）股权结构变化

（一）企业会计准则变化

（二）税收、金融、证券等法律法规变化

（三）产品销售市场变化

（四）企业产业结构变化

（五）企业发展战略变化

（六）企业组织架构变化

（七）企业管理制度变化

（八）企业会计政策变化

▲本讲互动与答疑

第三讲  财务人员如何利用法规政策处理财务信息披露

一、在《上市公司信息披露管理办法》前提下充分企业利用会计政策

二、利用税收法规政策与《企业会计准则》的差异

三、应用实践中积累的操作经验打擦边球，实现“投其所好”

▲本讲互动与答疑

第四讲  《上市公司信息披露管理办法》要点把握

一、上市公司信息披露的作用

二、信息披露原则

三、披露对象

四、披露责任人

五、指定信息披露媒体

六、披露次序

七、监督机构

八、信息披露的内容体系

九、定期报告披露范围、时间、内容

（一）年度报告

（二）中期报告

（三）季度报告

十、临时报告

十一、履行重大事件的信息披露义务

▲本讲互动与答疑

第五讲  课程总结

时长：0.5天