**讲  营改增减税效果不明显的原因分析

  一、营改增实际减税效果打折扣

  二、纳税人营改增红利获得感没有明显增强

  三、营改增减税效果不明显的三大原因

  第二讲  增值税销项税额的税务风险与防范

   一、增值税纳税义务人发生时间

   二、视同提供服务应税行为

   三、差额征税

   四、销售额

   五、价外费用

   六、适用税率

   七、兼营业务

   八、销售收入完整性

   九、规避取得虚开增值税专用发票的风险

   十、销项税额风险点防范

   第三讲  增值税进项税额的税务风险与防范

   一、增值税扣税凭证

   二、不应抵扣而抵扣进项税额

   三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

   四、增值税抵扣凭证的规定

   五、抵扣率准确性的规定

   六、进项税额风险点防范

   第四讲  营改增其他风险与防范

   一、发票使用管理税务风险

   二、税控设备管理税务风险

   三、逾期申报、逾期缴税的税务风险

   四、纳税人销售额超过小规模纳税人标准不认定的税务风险

   五、账务处理的税务风险

   六、财政补贴申请材料的操作风险

   七、节税筹划的操作风险

   八、增值税法律风险

   十、增值税风险防范措施

   第五讲  营改增后的增值税纳税筹划

   一、如何从税负角度选择纳税人身份

   二、如何规划增值税税负平衡

   三、如何规划兼营、混合销售以及混业业务

   四、如何规划租赁业务

   五、如何优化采购运输费税负

   六、建筑企业如何做好“甲供材料”业务的风险管控

   七、建筑企业尽可能的签订包工包料的建筑合同

   八、水电费管控

   九、如何现划劳务独立以降低增值税税负

   十、如何做好分散经营的涉税规划

   十一、如何做好联合经营的税务风险管控

   十二、如何做好资质挂靠的税务风险管控

   十三、资质筹划

   十四、采购模式筹划

   十五、免税项目筹划

   十六、纳税人资格筹划

   第六讲  建筑业新老项目交替过程中的税务处理

   一、营改增前签总承包合同并动工，营改增后签分包合同，分包人增值税计税方法选择

   二、选择简易计税的老项目获得增值税专用发票的处理

   三、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理

   四、建筑企业挂靠业务新老项目交替的税务处理

   五、老项目适用简易计税方法36个月不变，但36个月期满尚未完成的项目如何纳税

   第七讲  建筑业工程进度结算和**后结算的税务处理

   一、营改增后的业主拖欠建筑企业工程进度款的税务处理

   二、营改增前业主拖欠建筑企业工程款，建筑企业确认收入未计提营业税及附加，营改   增后发生增值税纳税的税务处理

   第八讲  甲供材和甲控材的的税务处理

   一、营改增后的甲供材与甲控材的区别

   二、营改增后的甲供材的税务处理

   三、甲供材规避税收风险的实操要点

   第九讲  建筑业预收账款的涉税处理

   一、建筑业预收账款或收取业主开工保证金增值税纳税义时间的处理

   二、建筑业预收账款、预缴增值税的税务处理

   第十讲  建筑业增值税差额征税的财税处理

   一、简易计税的总分包之间差额征收增值税扣除项目的规定

   二、简易计税的总分包之间差额征收增值税发票的开具及账务处理

   三、一般计税的总分包之间差额预缴增值税扣除项目的规定及发票管理

   第十一讲  建筑业资质共享和挂靠业务的税务处理

   一、营改增后建筑企业资质共享新老项目的税务处理

   二、财务核算和资金管理

   三、发票开具和管理

   四、挂靠企业赚取利润的提取方法

   第十二讲  建筑业违约金、赔偿金、配合费和质量保证金的税务处理

   一、建筑业收取业主违约金、赔偿金的税务处理

   二、业主从工程款中扣除为违约金和赔偿金的税务处理

   三、总包从分包工程款中扣除违约金和赔偿金的税务处理

   四、总包从分包工程中扣除配合费或服务费或协调费的税务处理

   五、业主从工程款中扣留质量保证金的涉税处理

   第十三讲  案例分析

   案例一  “营改增”应对《税务管理制度》的制订

   案例二  “营改增”后发票控税策略的19个要点

   第十四讲  互动与答疑    

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