课程背景

企业往来款项是现金流的表现形式，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款和应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。

切实管好用好这些往来款项，以加速生产经营用流动资金周转，是企业管理的主题之一。

课程收益

  1、掌握企业往来款项的形成；

  2、掌握应付款项管控要点；

  3、掌握应收款项管控要点；

  4、借鉴应用相关案例。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：中高层、财务人员、营销人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  企业往来款项的形成

一、应付款项的形成

二、应收款项的形成

▲本讲互动与答疑

第二讲  应付款项管控要点

一、应付款项的分类

二、应付账款的确认与计量

三、应付账款及时记账

四、应付账款及时冲抵预付账款

五、应付账款正确确认、计量和记录折扣

六、应付账款的授权支付

七、应付账款的结转

八、应付账款的检查

九、应付账款审批

十、应付账款入账程序

(一)有票应付款　

(二)无票应付款

十一、应付账款账龄分析

十二、应付账款账对账

十三、应付账款账结账

十四、预收账款的管理要点

十五、应付票据的管理要点

十六、其他应付款的管理要点

▲本讲互动与答疑

第三讲  应收款项管控要点

一、应收款项的分类

二、应收账款的确认与计量

三、应收账款及时记账

四、应收账款及时冲抵预收账款

五、应收账款正确确认、计量和记录折扣

六、应收账款的检查

七、应收账款审批

八、应收账款入账程序

(一)有票应收款　

(二)无票应收款

九、应收账款账龄分析

十、应收账款账对账

十一、应收账款账结账

十二、坏账损失的确认标准

十三、逾期3年以上仍未收回的应收款项。

十四、坏账的审批程序及权限                            

十五、账销案存的有关规定

十六、预付账款的管理要点

十七、应收票据的管理要点

十八、其他应收款的管理要点

▲本讲互动与答疑

第四讲  案例分析

案例一  A企业应付账款管控的做法

案例二  B企业应收账款管控的做法

第五讲  全面互动答疑与课程总结