课程背景：

    2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。鼓励所有企业参照实施。

内部控制是公司治理的一项控制活动。尤其是在当前企业从拼速度转向提质量、从铺摊子转向上台阶、从要素驱动转向创新驱动的过程中，如何运用内部控制向管理要效益，如何降本提质增效，如何应对不确定性的风险，这些内容的培训显得十分必要。

课程收益：

   1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施；

2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法；

3、着重分析了财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施；

4、使新接触内部控制领域的学员掌握通用的内部控制建设与评价技术方法；

5、使学员正确认识内部控制的本质，掌握内部控制落地实施的抓手；

6、使掌握内部控制在企业降本提质增效上的典型案例和思路方法；

7、使从集团管控视角看待内部控制各个系统的整合与信息化实施问题。

课程时间：3天，6小时/天

授课对象：中、高层和相关岗位，包括：

   ▲内审总监、内审经理、内审处长等内部审计部门负责人及高级主管；

▲董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；

▲公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；

▲企业总会计师、财务总监、财务部门转岗从事内部审计的负责人；

▲专职从事内部控制评价、风险管理的从业人员；

▲负责上市公司内部控制审计的注册会计师与内部控制咨询机构；

▲高校从事审计理论、内部控制教学的教师。

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  内部控制系统架构  

一、建立内部控制系统的基本原则

（一）内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位

（二）内部控制应当落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节

（三）内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况

（四）内部控制应当确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督

（五）内部控制应当保证合理的控制成本达到**的控制效果

二、内部控制的构成要素

（一）控制环境

（二）风险评估

（三）控制活动

（四）信息与沟通

（五）监督

三、内部控制的总体设计步骤

（一）确定控制目标

（二）整合控制流程

（三）鉴别控制环境

（四）确定控措施

四、内部控制的总体设计思路

（一）目标设定与公司治理结构层面的内控设计

（二）按经营管理活动模块设计

（三）按价值链设计

五、基于价值链的内部控制系统

（一）价值链的基础活动

（二）管理系统

（三）人力资源系统

（四）技术开发系统

（五）采购系统

案例

第二讲  内部控制设计

一、价值链基础活动的内部控制设计

（一）进货后勤的内部控制

（二）生产作业的内部控制

（三）出货后勤的内部控制

（四）市场营销的内部控制

（五）售后服务的内部控制

二、管理系统的内部控制设计

（一）财务管理的内部控制

（二）提供管理服务的内部控制

（三）外部关系管理的内部控制

（四）信息技术管理的内部控制

（五）事故风险管理的内部控制

（六）法律事务管理的内部控制

（七）计划活动的内部控制

三、人力资源系统的内部控制设计

（一）人事档案管理

（二）人员招聘

（三）员工培训

四、技术开发系统的内部控制设计

（一）获取技术的机会

（二）技术开发成果的知识产权及其保护

（三）技术项目信息反馈

五、采购系统的内部控制设计

（一）供应商选择的内部控制

（二）购货活动的内部控制

第三讲  全面风险管理体系建设

一、全面风险管理体系框架

（一）全面风险管理体系建设的总体内容

（二）全面风险内控体系横向结构

（三）全面风险内控体系纵向结构

二、全面风险管理体系建设的方法

三、全面风险管理体系建设的基本原则、依据

四、全面风险管理体系的工作内容及成果

五、全面风险管理体系实施的主要工作步骤和方法

六、全面风险管理实施过程及重要里程节点

第四讲  从集团管控视角看内部控制

一、内部控制未来的趋势:升级为集团管控

二、集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合

三、集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征

四、母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为例

第五讲  集团管控的起点：预算控制

一、预算管理与内部控制一样是“一把手工程”

二、预算管控应该成为带动内部控制制度与流程运行的抓手

三、预算控制现实存在的突出问题

四、如何将预算考核与预算控制结果有效衔接

五、构建一个以预算控制为核心的内部控制制度体系

六、预算控制如何与战略目标结合并落地实施

第六讲  财务共享服务建设：落实以集团财务管控为核心的内控优化

一、财务转型的起点：提升会计核算效率

二、运用内部控制理念实现财务领域的流程再造与梳理

三、财务共享服务中心建设原理与未来发展趋势

第七讲  内部控制评价与审计

一、内部控制评价流程与方法

二、内部控制缺陷认定及审批

三、内部控制审计报告撰写要点

第八讲  内部控制信息管理

一、内部控制信息披露要求

二、内部控制信息化实务

案例      

第九讲  组织架构内部控制运作      

（一）案例

（二）关于组织架构指引的主要内容

（三）关于组织架构的设计

（四）关于组织架构的运行

第十讲  发展战略内部控制运作  

（一）案例

（二）如何制定发展战略

（三）如何实施发展战略  

（四）如何实现发展战略转型                                                                  

第十一讲  人力资源内部控制运作  

（一）案例

（二）人力资源管理的主要风险

（三）人力资源的使用与退出

第十二讲  社会责任内部控制运作

（一）案例

（二）企业应当履行哪些社会责任

（三）企业如何履行社会责任

第十三讲  企业文化内部控制运作                                

（一）案例

（二）如何打造优秀的企业文化

（三）如何解决并购重组中的文化整合

（四）如何实现企业文化创新                                

第十四  资金活动内部控制运作                                

（一）案例：

（二）资金活动控制的总体要求

（三）筹资活动控制

（四）投资活动的控制

（五）资金运营活动的控制  

第十五讲  采购业务内部控制运作  

（一）案例

（二）主要风险及其管控措施

（三）会计控制

第十六讲  资产管理内部控制运作

（一）存货控制                                  

（二）固定资产控制

（三）无形资产控制

第十七讲  销售业务内部控制运作

（一）案例:

（二）销售业务主要风险点

（三）销售计划管控措施

（四）客户开发与信用管控措施

（五）定价管控措施

（六）订立销售合同管控措施                                    

（七）发货管控措施

（八）会计系统控制

第十八讲  研究与开发内部控制运作

（一）)知识链接

（二）研究与开发业务的主要风险及管控措施

第十九讲  工程项目内部控制运作

（一）案例

（二）工程立项                                                                

（三）工程验收

第二十讲  担保业务内部控制运作

（一）知识链接

（二）担保业务关键控制点和主要控制措施

第二十一讲  业务外包内部控制运作

（一）案例

（二）各环节的主要风险点及管控措施

第二十二讲  财务报告内部控制运作                                

（一）案例

（二）财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

（三）财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

第二十三讲  全面预算内部控制运作  

（一）全面预算基本业务流程

（二）预算流程主要业务风险及控制措施                            

第二十四讲  合同管理内部控制运作  

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

第二十五讲  内部信息传递内部控制运作

（一）内部信息传递的总体要求  

（二）内部信息传递流程的主要风险点及管控措施    

第二十六讲  信息系统内部控制运作                                                          

（一）信息系统内部控制概述  　　

（二）信息系统的运行与维护   　                                                                                                  

第二十七讲  企业内部控制自我评估

一、内部控制自我评估结构

二、内部控制自我评估的实施过程

三、内部控制自我评估缺陷的认定

四、内部控制自我评估报告

五、内部控制自我评估中应注意的问题

案例

第二十八讲  企业内部控制审计指引要点

一、整合审计要点

二、计划审计要点

三、实施审计工作要点

四、评价识别的控制缺陷要点

五、完成审计工作要点

六、审计报告要点

第二十九讲  案例分析

案例   泰达股份内部控制案例分析

第三十讲   互动与答疑