**讲  审计署《关于内部审计工作的规定》要点解读

一、 内部审计职责权限和程序

二、审计结果运用

三、 对内部审计工作的指导和监督

四、责任追究

▲本讲互动与答疑

第二讲  集团《企业内部审计制度》要点应用

一、总 则

二、审计机构和人员

三、审计对象、范围和依据

四、审计种类和方式

五、内部审计的主要职权

六、内部审计工作程序

七、审计档案制度

八、奖励与处罚

九、附 则

▲本讲互动与答疑

第三讲  内部审计技巧和方法

一、访谈的技巧

（一）访谈计划  

（二）访谈开始

（三）五种常用的问话方式

（四）访谈结束

二、 观察的诀窍

三、检查记录或文件

四、检查有形资产

五、监盘

六、观察

七、询问

八、函证

九、重新计算

十、分析性复核

（一）分析性复核的三大目的

（二）分析性复核所要分析的四种信息类型

（三）分析性复核的六个步骤

案例   原材料审计

案例   固定资产审计

▲本讲互动与答疑

第四讲  物资采购审计

一、物资采购合同审计

二、物资采购内容审计

三、物资采购前审计

四、物资采购过程审计

五、物资采购后续审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  销售审计要点

一、销售合同签订与履行中的风险规避

二、应收款回收问题处理

三、零售产品二级代理商法务问题

四、配套销售产品的价格确定

五、合同管理要点

六、如何规避合同风险

七、应收款审计要点

八、如何判断价格合理性

案例  某企业产品销售审计

▲本讲互动与答疑

第六讲  财务、税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

五、所得税审计

案例  A企业业务招待费审计

▲本讲互动与答疑

第七讲  建设项目实施阶段审计

一、设备材料采购工作审计

二、工程设计变更审计

三、洽谈索赔工作审计

四、工程进度款支付审计

五、应注意的问题

案例  某挡土墙工程（招标工程）审计

▲本讲互动与答疑

第八讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天