课程背景：

    2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。鼓励所有企业参照实施。

内部控制是公司治理的一项控制活动。尤其是在当前企业从拼速度转向提质量、从铺摊子转向上台阶、从要素驱动转向创新驱动的过程中，如何运用内部控制向管理要效益，如何降本提质增效，如何应对不确定性的风险，这些内容的培训显得十分必要。

课程收益：

   1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施；

2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法；

3、着重分析了财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施；

4、使新接触内部控制领域的学员掌握通用的内部控制建设与评价技术方法；

5、使学员正确认识内部控制的本质，掌握内部控制落地实施的抓手；

6、使掌握内部控制在企业降本提质增效上的典型案例和思路方法；

7、使从集团管控视角看待内部控制各个系统的整合与信息化实施问题。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：中、高层和相关岗位，包括：

   ▲内审总监、内审经理、内审处长等内部审计部门负责人及高级主管；

▲董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；

▲公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；

▲企业总会计师、财务总监、财务部门转岗从事内部审计的负责人；

▲专职从事内部控制评价、风险管理的从业人员；

▲负责上市公司内部控制审计的注册会计师与内部控制咨询机构；

▲高校从事审计理论、内部控制教学的教师。

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

**讲  内部控制相关理论知识

一、什么是真正的“内部”，什么是真正的“控制”

二、内部控制整体框架内容：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

三、企业发展的基石——内部控制的核心观念

四、内部控制政策解读

五、《行政事业单位内部控制规范》（试行）要点

六、内部控制的总体设计步骤

七、内部控制的总体设计思路

八、基于价值链的内部控制系统

第二讲  解读中国内部控制规范体系

一、国内对内部控制的理解深化和实践进展

二、解读中国企业内部控制规范

三、企业内部控制基本规范

四、企业内部控制配套指引

第三讲  构建以内部控制为基础的风险管理框架

一、股东对企业风险管理**关心的问题

二、企业风险管理框架：一个基础，三道防线

三、如何构建一个有利于风险管理的公司治理结构

四、如何建立**道防线：业务单位防线

五、如何建立第二道防线：风险管理单位防线

六、如何建立第三道防线：内审单位防线

第四讲  内控的建立和执行

一、内部控制活动有哪些

二、内控发展的五分阶段和内控体系建立与执行的五个环节

三、如何有效执行内控

四、如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

第五讲  全面风险管理体系建设

一、全面风险管理体系框架

二、全面风险管理体系建设的方法

三、面风险管理体系的工作内容及成果

四、全面风险管理体系实施的主要工作步骤和方法

第六讲  从集团管控视角看内部控制

一、内部控制未来的趋势:升级为集团管控

二、集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合

三、集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征

四、母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为例

第七讲  集团管控的起点：预算控制

一、预算管理与内部控制一样是“一把手工程”

二、预算管控应该成为带动内部控制制度与流程运行的抓手

三、预算控制现实存在的突出问题

四、如何将预算考核与预算控制结果有效衔接

五、构建一个以预算控制为核心的内部控制制度体系

第八讲  财务共享服务建设：落实以集团财务管控为核心的内控优化

一、财务转型：提升会计核算效率等财务转型的路径

二、运用内部控制理念实现财务领域的流程再造与梳理

三、财务共享服务中心建设原理与未来发展趋势

第九讲  内部控制评价

一、内部控制评价流程与方法

二、内部控制缺陷认定及审批

第十讲  案例分析

泰达股份内部控制案例分析

第十一讲  互动与答疑