课程背景：

我国建筑业自从2016年5月1日实施营业税改征增值税以来，国家出台了一系列税收法规政策。随着建筑市场的日趁成熟和市场竞争的日益激烈，建筑施工企业增值税、所得税等税负不平衡、税负较高问题越来越突出。

对此，如何提升纳税筹划技能，是建筑施工企业面临的重大课题之一。

课程收益：

1、掌握建筑施工企业后“营改增”时期增值税税务筹划；

2、掌握企业所得税避税与纳税筹划；

3、掌握《个人所得税法》的应用与个税筹划；

4、掌握财产税、行为税纳税筹划；

5、掌握印花税（行为税）纳税筹划；

6、掌握城镇土地使用税（财产税）纳税筹划。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：建筑施工企业财务、税务等相关岗位

课程方式：案例故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  建筑施工企业后“营改增”时期增值税税务筹划

一、如何从税负角度选择纳税人身份

二、如何规划增值税税负平衡

三、如何规划兼营、混合销售以及混业业务

四、如何规划租赁业务

五、如何优化采购运输费税负

六、建筑企业如何做好“甲供材料”业务的风险管控

七、建筑企业尽可能的签订包工包料的建筑合同

八、水电费管控

九、如何现划劳务独立以降低增值税税负

十、如何做好分散经营的涉税规划

十一、如何做好联合经营的税务风险管控

十二、如何做好资质挂靠的税务风险管控

十三、资质筹划

十四、采购模式筹划

十五、免税项目筹划

十六、纳税人资格筹划

▲本讲互动与答疑

第二讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

十、工资收入结构调整

十一、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例

▲本讲互动与答疑

第四讲  财产税、行为税纳税筹划

一、房产税（财产税）纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税（行为税）纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税（财产税）纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税（财产税）纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

▲本讲互动与答疑

第五讲  印花税（行为税）纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

▲本讲互动与答疑

第六讲  城镇土地使用税（财产税）纳税筹划

一、从纳税人身份的界定上考虑节税

二、从经营用地的所属区域上考虑节税

三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

四、从纳税义务发生的时间上考虑节税

五、从纳税地点上考虑节税

▲本讲互动与答疑

第七讲  全面互动答疑与课程总结