**讲  工程企业税务问题释疑

一、混业经营的增值税适应税率问题释疑

二、高新技术企业主业由制造业转为建造业的税务问题

三、高新技术企业业务增长幅度高于研发费增长幅度的税务问题

四、从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入实现的税务问题

五、国家鼓励环保企业所得税优惠问题

第二讲  工程企业后“营改增”时期增值税税务设计

一、大、中、小型企业增值税税务筹划的不同选择方案

二、如何规划增值税税负平衡

三、如何规划兼营、混合销售以及混业业务

四、如何规划租赁业务

五、如何优化采购运输费税负

六、建筑企业如何做好“甲供材料”业务的风险管控

七、建筑企业尽可能的签订包工包料的建筑合同

八、水电费管控

九、如何现划劳务独立以降低增值税税负

十、如何做好分散经营的涉税规划

十一、如何做好联合经营的税务风险管控

十二、如何做好资质挂靠的税务风险管控

十三、资质筹划

十四、采购模式筹划

十五、免税项目筹划

第三讲  工程企业增值税销项税额的税务风险与规避

一、增值税纳税义务人发生时间

二、视同提供服务应税行为

三、差额征税

四、销售额

五、价外费用

六、适用税率

七、兼营业务

八、销售收入完整性

九、规避取得虚开增值税专用发票的风险

十、销项税额风险点防范

第四讲  工程企业增值税进项税额的税务风险与规避

一、增值税扣税凭证

二、不应抵扣而抵扣进项税额

三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

四、增值税抵扣凭证的规定

五、抵扣率准确性的规定

六、进项税额风险点防范

第五讲  工程企业增值税其他风险与规避

一、发票使用管理税务风险

二、税控设备管理税务风险

三、逾期申报、逾期缴税的税务风险

四、纳税人销售额超过小规模纳税人标准不认定的税务风险

五、账务处理的税务风险

六、财政补贴申请材料的操作风险

七、节税筹划的操作风险

八、增值税法律风险

十、增值税风险防范措施

第六讲  企业所得税风险规避

一、准予扣除项目的确认与调整

二、税务风险管理方案制定流程

（一）确定税务风险管理目标

（二）设计税务风险管理实施方案

三、税务风险管理实施方案实例

第七讲  工程企业新老项目交替过程中的税务处理

一、营改增前签总承包合同并动工，营改增后签分包合同，分包人增值税计税方法选择

二、选择简易计税的老项目获得增值税专用发票的处理

三、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理

四、工程行业挂靠业务新老项目交替的税务处理

五、老项目适用简易计税方法36个月不变，但36个月期满尚未完成的项目如何纳税

第八讲  工程企业工程进度结算和**后结算的税务处理

一、营改增后的业主拖欠工程进度款的税务处理

二、营改增前业主拖欠工程款，建筑企业确认收入未计提营业税及附加，营改   增后发生增值税纳税的税务处理

第九讲  工程企业甲供材和甲控材的的税务处理

一、甲供材与甲控材的区别

二、甲供材的税务处理

三、甲供材规避税收风险的实操要点

第十讲  工程企业预收账款的涉税处理

一、建筑业预收账款或收取业主开工保证金增值税纳税义时间的处理

二、建筑业预收账款、预缴增值税的税务处理

第十一讲  工程企业增值税差额征税的财税处理

一、简易计税的总分包之间差额征收增值税扣除项目的规定

二、简易计税的总分包之间差额征收增值税发票的开具及账务处理

三、一般计税的总分包之间差额预缴增值税扣除项目的规定及发票管理

第十二讲  工程企业资质共享和挂靠业务的税务处理

一、营改增后建筑企业资质共享新老项目的税务处理

二、财务核算和资金管理

三、发票开具和管理

四、挂靠企业赚取利润的提取方法

第十三讲  工程企业违约金、赔偿金、配合费和质量保证金的税务处理

一、工程行业收取业主违约金、赔偿金的税务处理

二、业主从工程款中扣除违约金和赔偿金的税务处理

三、总包从分包工程款中扣除违约金和赔偿金的税务处理

四、总包从分包工程中扣除配合费或服务费或协调费的税务处

五、业主从工程款中扣留质量保证金的涉税处理

第十四讲  工程企业疑难问题的税务处理

一、不同类型企业合同流、发票流、资金流、物流“四流合一”的操作方法

二、如何完善增值税抵扣链

三、怎样解决地方建材（沙石等）无票据问题

四、怎样规避代扣代缴民工个税

五、“挂靠”工程帐目处理**选择方案

第十五讲  特殊销售收入确认的税务问题

一、以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入实现的税务问题

二、采取产品分成方式取得收入的税务问题

三、发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的税务问题

第十六讲  互动与答疑

时长：2天