**讲  审计与监察的区别

一、工作目标不同

二、工作方式方法不同

三、侧重点不同

四、基于点不同

五、影响力不同

六、工作路径不同

七、项目渠道不同

▲本讲互动与答疑

第二讲  收集案件线索的途径与技巧和反舞弊调查

一、收集案件线索的途径与技巧

二、反舞弊调查

▲本讲互动与答疑

第三讲  舞弊风险与反舞弊审计工作五步法

一、舞弊风险理论

二、常见的舞弊类型及反舞弊触发因素

（一）常见的舞弊类型

（二）反舞弊触发因素

三、基于舞弊场景的反舞弊审计工作五步法

**步：深入理解业务

第二步：确定潜在的舞弊场景

第三步：对识别的潜在舞弊场景进行数据分析

第四步：抽样审阅并进行验证

第五步：针对舞弊场景设置有效应对措施

四、有效舞弊预警和调查方法

案例  伪造加盟协议私吞加盟费

案例  违规套现用于炒股

▲本讲互动与答疑

第四讲  监察监督与审计监督的衔接

一、监察监督与审计监督衔接的基础

（一）建立权威高效的监督体系，形成监督合力是监察监督与审计监督衔接的制度基础

（二）反腐败工作是监察监督与审计监督衔接的工作基础

（三）独立行使监督权是监察监督与审计监督衔接的法律基础

二、监察监督与审计监督衔接的必要性

（一）专责监督与专业监督形成合力的需要

（二）国家监察与行政监督贯通的需要

三、监察监督与审计监督衔接机制的完善

（一）《审计法》与《监察法》对相互协助与配合的规定

（二）监察监督和审计监督的协助与配合机制

（三）监察监督与审计监督衔接机制的完善

▲本讲互动与答疑

第五讲  监察工作程序与反舞弊管理  

一、监察工作程序

二、反舞弊管理

▲本讲互动与答疑

第六讲  监察工作原则与监察程序

一、 监察工作原则

（一）严格遵照宪法和法律，以事实为根据，以法律为准绳

（二）是在适用法律上一律平等，保障当事人的合法权益

（三）权责对等，严格监督

（四）惩戒与教育相结合，宽严相济

二、监察程序

▲本讲互动与答疑

第七讲  内部审计的工作流程

一、前期准备

二、审计实施

三、审计报告

四、后续审计

五、成果运用

▲本讲互动与答疑

第八讲  审计技巧和方法

一、访谈的技巧

（一）访谈计划  

（二）访谈开始

（三）五种常用的问话方式

（四）访谈结束

二、 观察的诀窍

三、检查记录或文件

四、检查有形资产

五、监盘

六、观察

七、询问

八、函证

九、重新计算

十、分析性复核

（一）分析性复核的三大目的

（二）分析性复核所要分析的四种信息类型

（三）分析性复核的六个步骤

案例   原材料审计

案例   固定资产审计

▲本讲互动与答疑

第九讲  反舞弊审计

一、舞弊概述

（一）舞弊的定义与种类

（二）舞弊审计的概念

（三）舞弊环境

二、关注与识别舞弊

（一）舞弊动因理论

（二）了解舞弊发生的信号

（三）舞弊的主要手段

三、反舞弊审计的方法和程序

（一）保持职业怀疑态度

（二）充分运用分析程序

（三）深入了解被审计单位及其环境

（四）执行询问程序

四、舞弊审计报告

案例  舞弊分析

▲本讲互动与答疑

第十讲  基于万福生科(湖南)农发公司“造假门”分析

一、公司概况

二、事件曝光

三、造假手段的分析

四、反思小结

▲本讲互动与答疑

第十一讲  案例分析

案例一  中安消借壳欺诈及银信评估未勤勉尽责案

案例二  抚顺特钢财务造假案

案例三  保千里信息披露违法违规案

案例四  美丽生态信息披露违法违规及新时代证券未勤勉尽责案

案例五  盈方微财务造假案

第十二讲  全面互动答疑与课程总结                              

时长：2天