课程背景：

在当今信息化时代，业财融合实现价值创造是在企业资源有限的前提下，财务人员在掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，可以帮助企业实现有效的资源配置。

财务部门在对业务实施管控的同时，也要向业务部门提供服务。财务人员的工作不再是业务的事后核算和监督，已经从价值角度对前台业务事前预测，计算业务活动的绩效，并把这些重要的信息反馈到具体业务人员，从而为其行动提供参考，即实现财务数据有效支持业务决策。这已成为新形势下企业财务管理的重中之重。

课程收益：

1、把握如何应用财务数据分析支撑企业运营；

2、把握财务数据分析如何有效为企业经营决策提供参考；

3、把握如何用财务数据分析推动业务增长；

4、把握大数据背景下业财融合分析新思路与分析重点；

   5、把握业财融合下的财务数据支持业务决策；

6、把握财务共享模式下的业财融合；

7、把握案例精要，提升食品行业业财融合下财务数据有效支持业务决策的操作技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业生产经营各业务部门和财务部门人员及相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、总结

课程内容：

**讲  如何应用财务数据分析支撑企业运营

一、利用财务数据进一步挖掘企业管理关键管控点

二、财务分析与预算、绩效管理的链接

三、财务如何从管控的角度进一步发挥作用

四、财务深入经营管理的程度

五、财务数据对决策层支持的四大措施

案例分析

▲本讲互动与答疑

第二讲  财务数据分析如何有效为企业经营决策提供参考          

一、财务分析的内容及方法

（一）财务分析的内容 　

（二）财务分析的各类指标

（三）财务分析的方法

1、比较分析法

2、比率分析法

3、因素分析法

4、雷达图分析法

5、杜邦分析法　

二、企业经营决策中财务分析的作用

（一）为营运资金管理决策提供支持

（二）为投资决策提供支持

（三）为融资决策提供支持

三、财务分析中存在的不足 　

（一）财务报表分析存在主观性和片面性

（二）财务分析缺乏指导性 　

（三）财务分析琐碎难懂

四、提高财务分析对企业经营决策参考有效性的建议

（一）提高财务分析的客观性

（二）提高财务分析的实用性

（三）提高财务分析内容的贴合度

▲本讲互动与答疑

第三讲  如何用财务数据分析推动业务增长　

一、可以将财务数据用于哪些业务决策

二、如何使用数据制定业务决策

三、数据驱动决策的过程

（一）查看目标并确定优先级

（二）查找并提供相关数据

（三）根据有关数据得出结论

（四）制定新策略

（五）评估成效

案例分析

▲本讲互动与答疑

第四讲  基于食品制造业莲花健康集团财务数据支持业务决策的做法

一、集团概况

二、财务数据分析

（一）偿债能力数据分析

1、短期偿债能力数据分析

2、长期偿债能力数据分析

（二）营运能力数据分析

（三）盈利能力数据分析

（四）发展能力数据分析

三、集团发展存在的主要问题

（一）流动资产持有不足

（二）财务杠杆运用不合理

（三）经营销售活动获利能力不足

四、问题成因剖析

（一）主观原因

1、过度扩张

2、股东占有股份比重过大根

3、公司销售、创新能力不足

（二）客观原因

1、供过于求的市场现状

2、生产成本提高

五、可持续发展的措施

▲本讲互动与答疑

第五讲　大数据背景下业财融合分析新思路与分析重点

一、寻找财务业绩背后的业务动因

二、从业务层获取业务信息

三、与业务人员沟通分析结果

四、向高层汇报解读预算执行情况

五、与相关部门、单位沟通成本费用控制

六、大数据背景下的业财融合分析重点

▲本讲互动与答疑

第六讲  业财融合下的财务数据支持业务决策

一、业财融合的主要内容

二、业财融合的推行模式

三、纵向：价值链关键环节的业财融合“度”管理

四、横向：数据支撑能力的业财融合：度“管理

案例分析   Z 集团财务共享模式下业财融合

▲本讲互动与答疑

第七讲  基于太原机务段机车可靠性的业财融合探讨

一、机车检修与预算管理

（一）机车检修周期

（二）机车检修相关费用预算及执行

二、机车逾龄或超期服役可靠性保障及预算管理

（一）超期服役机车现状

（二）预算与超期服役机车需求不匹配

三、业财融合存在问题及应对

（一）机务段业财融合工作存在的问题

（二）应对措施

▲本讲互动与答疑

第八讲  基于业财融合的营销成本精细管理体系研究

一、研究的总体思路和主要做法

（一）总体思路

（二）主要做法

二、研究过程

（一）组织保障

（二）搭建基础数据库

（三）搭建营销成本平台数据展示

（四）评估模型确定

（五）营销平台使用推广

三、实施效果

（一）管理颗粒更精细

（二）评估分析更有效

（三）过程管控更得力

（四）标杆牵引更有力

（五）成本投入更透明

▲本讲互动与答疑

第九讲  财务共享模式下的业财融合

一、财务共享模式下业财融合的内涵

二、财务共享模式下业财融合的特点

三、财务共享模式下推进业财融合的方法

（一）选择人员配置模式

（二）确定业财融合的运作机制

（三）切入价值创造循环开展融合工作

▲本讲互动与答疑

第十讲  全面互动答疑与课程总结