（三天两夜）

课程背景

后疫情时期，多数企业现金流严重紧张，甚至面临倒闭的风险，但小部份企业却由于未雨绸缪地制定了风险防控预案，因而在灾害来临时只遭受了很小的损失。

此外，在日常经营中，做好企业内部控制，建设有效的风险管理体系，也是激烈的竞争中必须练好的内功。

本次课程的老师**分享国内外知名公司的风险管控体系及案例，有针对性地进行分析和给出落地有效地控制方法，赋能企业提升风控水平，助力企业获得更大的经济效益。

课程收益

了解并熟悉风险控制的目标及五要素

掌握全方位企业风险控制体系的搭建方法

了解使用风险控制预警模型控制风险的方法

掌握评估企业风险的方法

掌握控制企业风险的方法

输出工具：预警模型

课程对象

董事长、公司股东、总裁/总经理、董事会秘书、首席财务官/财务总监、各部门经理、企业中高层、财务人员、审计内控人员等。

课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，**视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，**分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。课后提供、结业测试题及答案。

确保课程：听的懂、拿得走、用得上、有实效！

课程大纲

**单元  搭建风险控制体系

什么是风险控制

风险控制的重要性

风险控制的目标及五要素

控制环境

风险评估

控制活动

信息与沟通

监督

风险控制的设计步骤

确定控制目标

整合控制流程

鉴别控制环节

确定控制措施

企业主要风险

股权风险

资金风险

供应商、采购与应付账款风险

存货风险

薪酬风险

成本费用控制经营亏损风险

固定资产管理风险

客户风险及信用风险

应收账款风险

税务风险

并购决策错误的扩张风险

负债过高的财务杠杆风险

内控体系失效风险

第二单元 股权风险管控

集团管控的股权架构

守住股权的10条生命线

股权架构顶层设计的12个关键问题

投资少、不失控制权、税务成本低的**优股权架构设计

【案例】分析蚂蚁金服的股权架构

【案例】CVC是如何套路俏江南股份的

【案例】国美股权生命线之争

【工具模型】股权风险评估及预警模型

第三单元 资金风险控制

【案例】华源集团财务造假

【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金周转不灵？

现金流量的重要性

【视频案例】富贵鸟不再富贵

【案例】赌输了的金立

【视频案例】OFO小黄车的链子断了

【案例】从Z模型看不同类型公司资金链风险

利润导向转为现金导向

关注销售到关注经营现金流量

【分组PK】如何改善现金流（19种方法）

使用五维资金计划预防资金危机

【工具分享】某公司多层级的资金计划套表

职责分工和职权分离

授权批准制度

【工具分享】分权手册

融资风险控制

内源融资

外源融资

【互动】讨论“零”资金成本的内源融资解决20法

【工具模型】现金流风险评估及预警模型

第四单元 供应商、采购与应付账款风险控制

供应商选择与评估（强悍）

【互动分享】供应商财报分析法

采购价格控制

 采前招标，系统锁价

 采中核价，比对历史

 批量采购，专批议价

 采后续招、持续降价

【分组PK】找出采购降本的方法

应付账款控制

采购需求及采购计划环节管控措施

请购环节的风险与管控措施

供应商选择环节的风险与管控措施

验货环节的管控措施

【案例】轰动全市的GLB来料检验挽回重大经济损失的案例

付款环节的风险与管控措施

【工具模型】应付账款风险评估及预警模型

第五单元 存货控制系统

存货的领用、发出、审核、保管风险管控

存货的报废、失窃、盘亏风险管控

**存货盘点的系列方法达到账实相符

呆滞物料风险预防管控

【案例】**风险管控体系避免呆滞料的案例

存货库龄及周转天数分析管控

安全库存风险管控

物料按ABC分类管控

JIT仓库风险管理

VWI仓风险管控

【案例】华晨宝马的VMI仓风险管控

【案例】管控库存风险专项行动14法

存货的领用、发出、审核、保管、记账均要贯彻分工负责要求

【工具模型】存货风险评估及预警模型

第六单元 薪酬风险管控及精细化管理

建立合理的薪酬制度

**管控雇佣量来管控薪酬

**薪酬水平和薪酬结构进行薪酬管控

**分析指标寻找管控点

人工成本分析

工资总额（按薪酬结构）

人圴工资

薪酬总额、人次、平均工资趋势

固定工资与变动工资的分析

直接人工与产值的比较分析

管控人员占生产人员工资比

加班工资占正常工资比

【工具模版】薪酬分析表

【工具模型】薪酬风险评估及预警模型

薪酬控制

**控制雇佣量来控制薪酬（控制员工人数，控制工作时数）

**薪酬水平和薪酬结构进行薪酬控制（基本薪酬，可变薪酬，福利支出及其他）

****高薪资水平和**低薪资水平，薪资比较比率，成本分析

**薪酬结构的调整进行薪酬控制（KSF）

建立薪酬控制的预警制度

薪酬控制方法

【工具分享】20种控制薪酬的方法

第七单元 固定资产风险控制

固定资产预算

重大固定资产投资可行性分析

固定资产购置

固定资产核算管控

固定资产运维风险

TPM的“四全”核心

TPM五步现场管理

TPM八大支柱活动

TPM活动的目标

TPM突出设备的四个“零”

TPM展开实施的12个步骤

TPM的20个考核指标

固定资产转移管控

固定资产处置管控

固定资产保管风险管控

固定资产报废风险管控

【案例】盘活固定资产转为企业运营资金的案例

【工具模型】固定资产风险评估及预警模型

【工具模型】固定资产稼动率预警模型

第八单元 客户风险及信用风险管控

【案例】不是所有的客户都是上帝（管报口径）

客户信用调查

【互动讨论】新客户信用风险调查

题目：在新客户信用风险调查中，应该关注的信息三个大的方向:合法证照、资本实力、发展前景，请列举风险调查的内容。

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时8分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

客户信息收集内容

客户信息收集渠道：自行收集、官方渠道

新客户所关注的信息点

老客户所关注的信息点

核心客户所关注的信息点

高危客户所关注的信息点

客户画像

【工具模型】客户信用等级评级核定表

【工具分享】四类客户

【工具模型】客户风险预警表

设定客户信用额度模型

营运资产评估模型

特征分析评估模型

额度简易估算模型

【扫码互动】某公司**大信用额度计算

【工具模型】客户信用等级评级核定表

确定信用政策

信用标准

信用条件

信用额度

信用期限

现金折扣

收账政策

【互动讨论】制定鼓励回款政策

题目：如何制定鼓励客户积极汇款政策？请至少写出四条

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

【工具模型】客户ABC分类评分表及相应的信用政策

【工具模型】客户贡献度预警模型

第九单元 应收账款风险控制

应收账款账龄分析及通报

【工具模板】销售收入分析系列表

应收账款风险控制

实行严格的坏账核销制度

建立与客户定期对账制度

【工具模板】非常实用的应收账款对账单

【工具模型】应收账款风险评估及预警模型

应收账款难以收回的信号和表现

应收账款难以收回的外部危险信号

应收账款难以收回的内部危险信号

应收账款难以收回的几种确切证据

债务人的心路历程

不同类型债务人的心理活动

同一债务人对不同债务的心理活动

同一债务人对不同账龄的心理活动

应收账款十大催收工具

应收账款的跟踪管理（RPM）

平均应收账款回收期（DSO）

递进式分类分级催收

【互动讨论】计算DSO并评价客户信用

题目：根据财务数据计算行业及两家客户的DSO，并评价客户的信用

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

应收账款催收的TSP原则

T—Time

S—Skill

P—Press

【案例】带被催收

【案例】王刚杀人

应收账款催收的4大“战术”

动之以“情”

晓之以“理”

导之以“利”

诉诸于“法”

【案例】兵分3路的战术

逾期应收账款催收的实战技巧

与客户的沟通技巧

与客户分管领导沟通技巧

与客户财务人员沟通技巧

电话催收技巧

函件催收技巧

面访催收技巧

【互动讨论】催收应收账款方法

题目：你公司如何催收应收账款的？请至少写出四条

作答要求：

1.请4-6人组成一个讨论小组，小组内形成统一观点，选出一名代表，汇总意见

2.讨论限时6分钟

3.老师随机抽取分院学员分享，每位学员分享限时2分钟。

【工具模型】应收账款超期预警模型

第十单元 负债过高的财务杠杆风险

从单一财务指标分析财务杠杆风险

中长期偿债指标分析

【工具模型】降低资产负债率的妙招

短期偿债指标分析

从复合指标分析财务杠杆风险

阿特曼的Z值分析

【课堂PK】计算该公司的Z值并评价破产风险

【工具模型】破产预警模型

第十一章 内控体系失效风险

法人治理

合规性

章程

股权架构

审计内控

【案例】数个案例详见课件

【工具模型】售价偏差预警模型（马应，战略分解）

【工具模型】成本偏差预警模型（马应）

【工具模型】预算偏差预警模型（预算课件有多个）

【工具模型】四维研发预警模型（研发）

【工具模型】五维资金预警模型（加入**低现金保有量预警）

【工具模型】税负监控预警模型（管报）

【工具模型】量本利预警亏损模型（管报）

【工具模型】内控风险预警模型（甬交）

【课堂答疑】