课程背景：

一般人都认为财务工作是财务人员做的，其实财务工作的源头是业务发生时所收集的各种材料证据用于证明业务真实性和还原业务过程和结果，由此结论：财务工作实际是业务经手人做的，财务只不过是将各种资料信息整理汇总到一起加工成决策有用数据而已。

业务发生的过程中涉及很多财税风险点，其中税务是大家关心的重点，业务是税务的源头，财务是税务的过程，税务是业务的结果，没有业务发生前的整体性安排，就不会有好的结果，单凭财务对数据的调整和税务技巧的应用那不是税务筹划而是偷税漏税，为了埋住一个坑，挖了更大一个坑，**后雷暴的时候谁也都不住。

本课程全面深挖税务筹划实质和需要配套的那些税务知识，根源上解决税务筹划思维。

课程收益：

1、全面了解税筹实质和税制体系

2、全面了解税种和做企业的常见税

课程时间：约1-2天 6小时/天.

课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干

课程方式：讲师讲授 数据分析 案例研讨 讲师点评 现场咨询与辅导

课程大纲

**部分、企业类别和赚钱实质

1、企业按规模和所有者分类

2、企业经营类别区分：生产型、贸易型、服务型

3、企业的业务活动三类归一：经营、筹资、投资到钱流

4、钱流的闭环

5、业财税一体的企业基本业务流程

第二部分、税种和三大税简略介绍

1、国家征税的实质

2、现行的有多少税？

3、不同类型企业关注的税务侧重点不同

4、交易业务实质和增值税原理：毛利征税没商量

5、获利实质和企业所得税原理：净利征税有商量

6、个人收入获利实质和个人所得税原理：分红缴税跑不了

第三部分、关于税务筹划那些事

1、案例：青岛有屋智能家居上市辅导补税的启示

2、税务筹划的实质就是在税负率和税务安全之间寻求平衡

3、无风险税务筹划4大秘诀

4、从财务角度看税的来龙去脉

5、税筹的基本套路就是合法合规的前提下将税务优惠政策用好用足

6、税筹收入和扣除在收入不能降低的情况下扣除尽可能的多

7、市面常见的税务筹划套路深入扒一扒底，看看到底是否可行

第四部分、企业所得税的税前扣除和**新优惠政策

1、企业所得税前扣除的原理实质

2、税前扣除的四种情形

3、成本费用扣除类别与财务管理启示

4、发票等扣税凭证与企业所得税抵扣

5、小微企业企业所得税**新优惠政策

6、高新技术企业和科技型企业

7、加计扣除和加速这就政策

第五部分、增值税抵扣

1、《增值税暂行条例》和《增值税法》征求意见稿关于抵扣的异同点对比

2、不得抵扣的那些进项税

3、可以抵扣的那些进项税

4、国内旅客运输服务进项税抵扣问题

5、增值税抵扣的一些名词：买价、运输费用金额、增值税扣税凭证等

6、增值税扣税凭证大全

第六部分、电子发票应用

1、电子发票的认知和风险

2、电子发票服务平台和电子发票样式展示

3、新老电子发票对比

4、电子发票和电子档案

思考问题：电子发票打印入账，打印件和电子件那个是原件？

5、电子发票真伪验证和电子会计凭证

6、增值税抵扣认证期限问题

第七部分、虚开发票法律责任

1、虚开发票法律责任一览表

2、虚开发票的四种情形

3、视频案例：查出虚开发票案

4、判决案例：工程结算乱开票，普票也要罚

5、判决案例：介绍他人开发票，因小失大进监牢

6、判决案例：税务态度不好上被告，税务也没那么可怕

7、判决案例：劳务公司乱开票，判刑罚款不留情。

第八部分、发票风险防范：那些发票能用？

1、关于异常增值税扣税凭证管理公告解读

2、加油票的开局和使用

3、高速公路通行费发票与收费站小票的使用

4、汽车票、火车票、机票的使用问题

第九部分、合同与财税

1、发票与收据的关系

2、合同约定先开票还是先收款

3、合同约定与发票及税务有关问题

4、案例：没有合同先约定，先开发票难收款

第十部分、金税四期与税务稽查

1、税务与纳税人的关系

2、税务的主要职责时征税，其次是替政府其他部门收费

3、纳税人的权利

4、税务的职权

5、依法纳税新解

6、税务检查那些事

7、纳税人应对检查4个方面

8、从检查到稽查一字之差

9、税务追责期限问题

案例：平山县敬业冶炼与税务局的滞纳金纠纷。