课程背景：

纳税就没对过，核算就没清过……

发票就没够过，挂靠就没断过……

唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，这是建筑施工行业家家如此；

前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，让您如何不纠结？

在新的稽查方式下，如果企业依然按照“老方法”、“老思路” 来进行操作，就会使得处在中间环节的建筑企业面临着一定的涉税风险。合同作为业务的承载体直接决定了企业的风险等级，因此本次课程以合同为工具，秉承业财税融合的理念，识别关键业务的典型风险并进行有效管控和合理规划。

课程收益：

盘点风险--解剖建安企业新形势下的风险点

应对风险--透视合同条款应对风险

热点追踪--知晓建安企业用工社保筹划新思路

紧跟焦点--利用税收筹划为企业典型业务带来利润空间

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、 主管会计等

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

**讲：金税四期给建安企业带来的新的稽查方式及应对思路

第二讲：建筑业票据关键业务税务风险识别与破解

1. 票据风险管控核心：发票到底何时开？

2. 虚开天天见：“暴力虚开”真的和你无关吗？

3. 六种模式带你看虚开，财务人员如何利用合同保护自己

4. 建筑机械租赁业务等个人业务代开发票风险识别与防范

5. 企业所得税税前扣除凭证关键要点分析与实务风控策略运用 

第三讲：建筑业合同控税策略运用暨合同架构重塑票据风控

1.“合同价款”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

2. “发票类型”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

3. “开票信息”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

4. “开票时点”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

5. “货物或应税劳务、服务名称” 合同条款重塑赋能票据风控附合同条款模板

6. “规格型号、单位、数量” 合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

7. “税率”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

8. “开票、复核、收款人”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

9. “发票盖章”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

10. “发票备注栏”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

11. “发票清单”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

12. “资金支付”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

13. “差额开票”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

14. “违约金、赔偿款” 合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

15. “发票违约责任”合同条款重塑赋能票据风控；附：合同条款模板

第四讲： 建筑业关键业务合同控税策略运用与典型税务风险管控

1. 建筑业增值税、企业所得税、合同纳税义务协同管理及风险管控

2. 建筑业分包合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

3. 建筑业“农民工专户”个税扣缴义务人判定与三流一致的“矛与盾”

4. 建筑业计税方法合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

5. 建筑业“资质共享”合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

6. 建筑业混凝土业务合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

7. 建筑业借款合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

8. 建筑业地材、辅材合同控税策略运用与典型税务风险管控及筹划；

9. 建筑业质保金合同控税策略运用与典型税务风险管控；

10. 建筑业异地施工的企业所得税预缴与个税“野蛮核定”应对策略

11. 建筑服务差额纳税的税会表三位一体风险管控与筹划

第五讲：建筑企业用工方式合同、税务、法务协同管控

1、“临时工”财税法的协同管控及社保处理

2、“非全日制用工”财税法的协同管控及社保处理

3、“返聘离退休人员”财税法的协同管控及社保处理

4、“实习生”财税法的协同管控及社保处理

5、“劳务派遣用工”财税法的协同管控及社保处理

6、“农民工”财税法的协同管控及社保处理