培训目的
1、基于民法典的董监高法律风险解读
2、以《公司法》、《证券法》视角解读董监高的任职资格和禁止行为
3、董监高面对的履职风险及应对策略
4、董监高的胜任力模型：识别风险、读懂报表
5、关于《国有企业董监高绩效考核办法》
6、用好三个工具：大联合监督、信访反向调查、三个区分开来
7、从八项规定到董监高职务消费
新增：中国电子信息集团案例分析
――以董监高自我保护视角解读华为长公主孟晚舟案件
――方正集团700亿元海外美元债违约案
――南京中电熊猫信息产业集团有限公司总会计师涂昌柏超标配车案件
**部分：董监高的责权利及履职风险
1、民法典关于董监高法律风险的相关规定
――关于股权控制的9个关键点
――股东在出资方面的责任风险
――实际控制人关联交易风险
――担保及税务风险
案例：深圳市保千里电子有限公司董事长庄敏虚假信息披露案件
2、董监高在公司治理中的分工与制衡
――董事会：对内掌管，对外代表
――监事会：监督决策的执行
――高管层：执行决策
案例：基于公司治理的当当网公章案解读
3、董监高的权力义务
――董监高的任职要求
――董监高不能兼任的规定
――如何界定勤勉义务
案例：昆明机场财务造假，独立董事被处罚案件
――关于董秘和对外信息披露
4、董监高如何履职――易会满主席的四条底线
――不披露虚假信息
――不从事内幕交易
――不操纵股价
――不损害上市公司利益
案例：张亦斌披露虚假信息案件
5、董监高的履职风险
――与股票交易有关的风险：内幕交易、短线交易、窗口期交易、超比例减持等
――与信息披露有关的风险：业绩预告、业绩快报、定期报告
――与审议程序有关的风险：关联交易、对外担保、超比例投资
案例：五粮液关联交易案
6、与履职风险相关的应对策略
――对违法事件不知情、未参与
――主观上不存在故意、事实认定方面存在不同判断
――信赖中介机构
――已勤勉尽责
――职工监事的豁免权
案例：迎驾贡酒前职工监事违法买卖股票案
7、用好申辩权，学会自我保护
――你的义务绝不仅是开会举手和签字
――双刃剑：上市公司的负面影响＋高管的职业生涯
――陈述和申辩的自我保护案例
案例：佳电股份财务造假申辩报告解读
案例：齐商银行伪造8.6亿元询证函案件
第二部分 董监高的履职能力建设
1、从瑞幸案件看董监高与公司治理
――经验之一：保证监事会的独立性
――经验之二：保证基本的商业伦理和底线意识
――经验之三：保证高管的道德纯洁性
2、保证董监高履职的六种思维
――六种思维及案例运用
案例：基于荣格视角的舞弊行为及人格分析
3、保证董监高履职的方法论
――望闻问切工作法
――四不两直工作法
――嫌疑人画像（基于大数据运用）
案例：抓捕某分公司外逃的高管
4、保证董监高履职的风险识别案例
――关于塔西陀陷阱
案例：某董事会高管尽职免责案
――关于舆情
案例：从池子事件看中信银行的内控缺陷
5、董监高应对外部稽查的安全策略
案例：某单位监听监管调查加重处罚案
案例：陪审计事务所盘点固定资产
第三部分：董监高“检查公司财务”的策略及运用
1、 基于“问题和风险为导向”的财务检查
――了解你的对象
――方案设计比现场检查重要
――现场检查的去程序化
――关于结果运用
案例：财务检查方案的反向设计
2、穿透财务报表看够人性及潜规则的能力
案例：3.8亿元活期存款与三重一大
3、如何管住公司一把手
案例：浦发银行成都分行案
4、关于小金库
――关于小金库的基本定义
――查办小金库的套路和思路
案例：利用微信群设置小金库案
第四部分：关于董监高的考核
1、国有企业董监高绩效管理办法解读――以四川成发集团为例
――绩效管理的五项原则
――绩效管理的组织架构
――基于长期激励的董监高薪酬体系
――考核、约束及延期兑现策略
――精神层面的隐性激励
案例：从马明哲的天价年薪谈起
2、顶层设计：大联合监督机制
－－绝对权力导致绝对腐败（三权分立）
案例：反舞弊方案的逆向设计
――COSO假设本土化的先天缺陷
――合规的第二道防线
――审计：将“项目审计”升级为“事件审计”
案例：监事会检查公司发票的实操案例
3、关于信访举报
――信访查办的基本要求
――用好双刃剑
案例：某分公司财务经理情人关系案件
――信访举报的反向调查
案例：基于人性假设的信访反向调查
4、对公司管理者进行履职评价和监督的制衡功能
――行使监督评价建议权
――三个区别的容错机制
――责任追究的原则及运用
案例：为什么刘士余被调查期间称呼为同志
5、关于董监高的职务消费
――116项职务消费负面清单
案例：中国电子进出口总公司总会计师公款打高尔夫球案件
――三个想在前面
――关于显性收入的监管规则
――从八项规定到央企负责人职务消费暂行规定
案例：某董事长平均每天报40万元花销（中纪委案件）
