课程背景：

经济下行，国际环形势严峻，政府为了给企业减税降费，税率不断下调，总理会议上将来增值税税率三档并两档，在增值税率下调过程中，合同纠纷、诉讼不断涌现。企业负责起草合同的法务人员或企业有关部门往往不了解税法相关规定，给企业带来许多隐性风险及损失。那么在签订合同时，应注意哪些风险点呢？应注意哪些条款来避免合同纠纷？老板决定经营，经营决定税收，合同一旦签订，业务模式定型，纳税义务就明确了。

此次课程，鉴于“大数据”背景下，各个部门信息共享，为解决企业合同、票据给企业带来重大涉税风险、经济纠纷及解决财务人员在合同涉税条款的正确签订、发票实际操作中的疑难问题，正确处理企业运营中的合同、发票涉税疑难，有效防范和控制涉税风险，王月岚老师特此准备《大数据时代下的合同、票据、税收的协同与风险防范》精品课程。

课程收益：

l 了解大数据下稽查形势

l 熟悉常见业务合同财税条款风险掌握签订技巧

l 掌握虚开发票的风险及防范

l 掌握发票问题种种及风险处理技巧

l 掌握企业所得税税前扣除发票问题风险及处理技巧

课程对象：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、税务总监、法务总监、财务经理、税务经理、法务经理

课程方式：讲师讲授 案例分析

课程大纲

**讲：国地税合并后稽查形势

一、大数据下稽查形势

二、2020年稽查重点

三、虚开大案频发留给我们什么启示

四、企业注销也要追责？

五、复工复产优惠政策总结

1.  小微企业增值税优惠分析

2.  受疫情重大影响优惠政策解析

3.  社保减免要点及实操

4.  疫情期间对个人有哪些优惠政策？

第二讲：常见业务合同的涉税条款分析与风险防范

1、“逗鹅冤”的启示

2、“乱授权”的血案教训

3、销售合同涉税条款分析与风险防范

4、技术转让许可合同涉税分析与风险防范

5、网络系统维护服务合同的涉税分析与风险防范

6、各种租赁合同的涉税分析与风险防范

7、加工承揽合同的涉税条款分析与风险防范

8、安装调试合同的涉税条款分析与风险防范

9、运输合同的税务涉税条款分析与风险防范

10、中介服务合同的涉税条款分析与风险防范

11、代理合同的涉税条款分析与风险防范

12、业务合作合同的涉税条款分析与风险防范

13、包税合同的涉税条款分析与风险防范

14、关联交易合同的税务分析与草拟要点

第三讲：虚开发票的风险防范与摆脱

1、企业财务如何防范虚开发票风险，怎样解决发票流、资金流、货物流“三流”不一致问题？

2、企业收到发票后要注意哪些细节问题？

3、企业避免虚开发票风险的业务流程设计

案例分析：2020年山东、深圳虚开大案 特点

4、对供货单位甄选技巧

5、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免企业躺枪？

案例分析：这种情形不属于虚开发票！

6、增值税发票开具稽核比对系统升级带来的巨大威力；

7、“异常”发票认定增值税处理，企业所得税的处理

8、代开发票不能一概而论定性虚开——从目的与结果看据实代开行为

案例分析：山东虚开发票抵税改判无罪

9、**高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知 法〔2018〕226号

10、新办纳税人首次申领增值税发票是否有**高开票限额限制？

11、转登记为小规模纳税人后原来的专用发票还能用吗？

12、发票丢失，开票方和受票方如何处理？

13、电子发票新规

第四讲：发票问题分析及处理技巧

1、销售折让、折扣，怎样开票防范涉税风险？

2、现金返利如何开票，如何纳税？实物返利的处有何理技巧？

3、末开票形成收入的如何正确处理？

4、应开未开发票有何风险，如何应对？

5、违约金收入是否开票？

6、自然人可以代开增值税专用发票吗？

7、保险费增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息，能否作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证？

8、不得不看的发票案例：错用了发票专用章损失上千万的税

9、承兑汇票背书能否抵扣进项税？国税函[2002]525号

第五讲：企业所得税税前扣除项目的发票问题分析及处理技巧

1、跨期取得的发票如何操作？跨期费用如何做账？

2、企业集团“统借统还”模式下支付利息应取得何种票据？

3、员工外出旅游能否作为福利费税前扣除？什么票所能合理税前扣除？

4、商业保险是能否税前扣除？是否有意外？

5、个人抬头的发票可否在企业税前列支有哪些？

6、正确理解税前扣除的有效凭据

7、开具发票=已收款？**高院判决发票是收款证明给我们的思考

8、企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为

课程总结与回顾

1、课程主要内容总结与回顾

2、答疑解惑