【课程背景】

    新颁布的《中华人民共和国民法典》对建设工程合同进行了全新修订，明确了转包、挂靠等无效合同的法律效果，住建部发布的《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》明确了相关违法行为的认定查处办法，首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。挂靠方与被挂靠方的行业监管风险与发票税收管理风险凸显，中国人民银行开始在部分省市试点大额现金管理，挂靠经营项目又面临资金支付的严峻监管局面。

   另外，自2021年1月1日起，企业将全面执行新收入准则、新租赁准则，建造合同并入新收入准则，租赁与服务需要严格区分，年底关账后就要启用新账户了，您准备好了吗？

  随着我国**张电子专票的开出，企业将进入电子化智能会计时代，自建平台和租用第三方平台有何不同？

建筑业历来是税务稽查、控管的重点行业，智能税务信息化稽查新动向您了解吗？

另外，建筑业 资质挂靠、社保、个税、异地预缴、总分公司、集团财务、历史遗留疑难杂症、发票…  ，无一不是建筑业财税管控的痛点

【课程收益】

**本次学习掌握以下内容：

1、**新减税降费政策下的税种、社保实操规划

2、建筑企业的各类合同签订要点及财税风险管控方法

3、资建筑企业资质共享财税风险、会计核算与利润分红

4、建筑企业的发票管理机制

5、异常数据及异常发票的稽查熔断处理

6、正当理由的提供技巧、高效沟通技巧

【课程对象】

建筑行业财务总监、税务总监、财税部、合规部、法务部等责任人员、以及项目经理、开票人员等。

【课程大纲】（包括但不限于以下内容）

模块一：至开课前建筑业**新相关财税政策梳理

一、**新建安财税政策梳理

1、契税法、城建税法对建筑企业的影响

2、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析

3、免税、降低征收率、公益性捐赠等疫情、复工税收政策对建筑业企业的影响

4、建筑服务简易计税取消备案

5、建筑服务简易计税差额扣除分包款范围扩大

二、**新社保、公积金、农民工政策解析

1、**新社保、公积金合并申报缴纳政策解析

2、《保障农民工工资支付条例》解析

模块二：新民法典下合同、发票疑难税务问题解析

1、材料合同、发票的涉税风险

2、设备租赁合同、发票的涉税风险

3、在提供建筑服务过程中销售自产货物的增值税及发票处理

4、总包向分包转售电力的涉税风险及发票问题

5、甲供材与甲控材涉的涉税风险及发票问题

6、电子合同及合同印花税涉税风险及发票问题

7、计税方法的条款

8、税率调整条款及发票问题

9、三方开票及三方付款协议风险

模块三 新租赁准则、新收入准、与增值税、企业所得税

1、租赁与服务的区别，及其引发的进项税开票项目风险自查

2、履约进度、时点、时段及纳税义务发生时间的判断

3、建造合同并入收入合同税会差异案例

4、增值税收入、企业所得税收入、会计收入不一致的风险及解决

    5、异地预缴财税问题

模块四  建筑企业用工模式的新个税与新社保规划案例分享

1、缴纳社保调基如何操作

2、依法降低企业社会保险费用的方案设计

3、农民工实名制与工资专用账户管理制度

4、发包方或者总包方代发劳务分包方的农民工工资，个税、社保谁来扣？

5、建筑企业总包代发农民工工资的发票开具及风控点

6、个人代开劳务费、材料费、机械租赁费相关问题

7、异地施工项目地还会被核定征收的个人所得税？

8、建筑业工伤、工亡处理案例

9、**新社保追缴案例

10、有限合伙企业持股平台案例

模块五 转包、分包、资质挂靠问题

1、总包、分包、转包的财税处理及风险防控

2、低资质挂靠高资质承接业务合同条款要点与风险规避

     3、挂靠项目的资金收付应如何操作？如何避免大额交易的监控和公转私限额限制？

4、避免“自杀式“的资质共享，建立良性利润支取方式

5、被挂靠方 管理费如何缴纳增值税和企业所得税

6、不同类型的工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比规划

模块六 争议、沟通与救济

（一）虚开发票和走逃失联企业的发票处理

1、行政法下的发票虚开风险规避

2、刑法下的发票虚开立案标准

（二） 解决税企争议五步法

模块七 现场答疑