课程背景：

2020年初，值此新型冠状病毒防控的非常时期，作为火神山医院、雷神山医院、小汤山医院（复建）等抗击新冠疫情医院的建设者，建安企业在此次抗击疫情的战斗中发挥了重要作用。

但是，对于建安企业来说，随着春节假期的结束，此次疫情给建安企业带来的困难和挑战才刚刚开始。疫情对工期的影响，对招聘和管理劳务工人的影响，对人材机价格上涨的影响等等，都将给建安企业带来巨大的压力。

国家各级部门针对疫情的影响陆续出台了金融政策支持、财政税收减免、社保医保减征与缓缴、停工期间房租与培训费补贴等各项帮扶新政。建筑安装企业如何面对疫情带来的不利影响，如何灵活自如的运用国家帮扶政策，合理规划生产自救方案，以期将自身的各项风险与损失降到**低。

本次课程根据我国相关法律规定、国家示范合同文本约定及本次疫情的相关实际情况，对于建安企业将要面临的相关问题和困难，提出我们的建议和对策，帮助相关建安企业平稳度过目前的困境。

课程收益：

1、掌握建安企业开复工时间及注意事项；

2、疫情影响下，建安企业申请顺延工期的条件及流程；

3、疫情防控带来的停工损失应对处理办法；

4、疫情影响下解除合同的条件及注意事项；

5、建筑企业如何巧妙运用国家针对疫情的**新财税帮扶政策；

6、针对疫情影响，建筑企业如何确保现金流安全与供应链稳定；

7、建安企业如何规划劳务用工的涉税难点与社保费风险点；

8、建安企业如何直面发票与白条的财税痛点与风险点；

9、建安企业如何在签合同环节做好事前的财税规划；

10、新会计准则在建安企业中的运用指南。

课程时间：2天（6小时/天）

课程对象：企业的董事会成员、高中级管理层成员、各级财务管理人员，各部门管理人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

**讲  疫情影响下建安企业危机应对暨新会计准则应用指南

一、疫情影响下，建安企业供应链危机与项目收益分析

二、疫情影响下，建安企业资金流分析与项目现金预算调整

三、疫情防控期，建安项目安全管理注意事项

四、个税手续费返还业务的财税处理技巧与风险规避

五、其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用

六、新《收入》准则在建安企业的应用案例解析

七、新《租赁》准则在建安企业的应用案例解析

第二讲  新冠疫情下建安企业工期延误的法律风险管控

一、疫情防控期间，建安企业开工复工问题及应对

1、建安企业何时开复工

2、建安企业开复工后要注意什么

二、疫情影响下，建安企业可否申请顺延工期？

1、建安企业是否有权申请工期顺延

2、建安企业如何申请工期顺延

三、疫情防控带来的停工损失应如何处理？

1、哪些停工费用有权要求发包人分担

2、建安企业可以索赔哪些疫情增加费用

3、建安企业如何发放疫情停工期间工资

四、建安企业可否因疫情带来的不利影响，要求解除承包合同？

1、建安企业是否有权解除合同

2、建安企业如何处理与分供分包方的关系

第三讲  建安企业运用国家帮扶新政策略及涉税风险应对

一、社保医保减征的新规的运用

二、给员工发放防疫用品的财税处理策略

三、小规模纳税人增值税征收率的税收优惠，对建安企业有何影响？

四、生活服务业免税新政，建安企业应如何策划应对？

五、建安企业停工期间，人工费用支出的财政帮扶

六、政府的房租补贴新政下，建安企业的应对策略及涉税分析

七、合同履行及变更涉税问题的分析及操作不当的风险提示

第四讲  建安企业人工费用涉税及社保的筹划

一、建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响

二、工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作

三、劳务报酬所得预扣预缴计算操作

四、劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务

五、发票、收据与个人所得税的缴纳

六、全年一次性年终奖应如何筹划？

七、发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？

八、公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

九、向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

十、异地工程作业人员个人所得税的征管

十一、核定征收个人所得税后相关财税处理

十二、建筑业企业社保缴费中存在的误区？

十三、非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

十四、社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理

第五讲  建安企业增值税经典业务梳理与新政策解析

一、36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法

二、甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析

三、投标报价的原则与方法

四、简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价

五、建筑业企业涉及价外费用的涉税处理

六、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

七、哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除

八、能否超范围经营并向客户开具发票？

九、混合销售业务的新规定及风险规避

十、如何避免虚开发票？

十一、不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定

十二、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

十三、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

十四、小微企业增值税减免优惠政策

十五、挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取

十六、EPC总承包的增值税处理与会计核算

十七、配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计

十八、农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作

十九、增值税立法文件（征求意见稿）转递出增值未来改革变化点表现在哪些方面

第六讲  建安企业企业所得税新政策及热点问题解析

一、关于企业所得税税前扣除凭证的**新规定

二、个人零星经营业务如何认定？

三、如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？

四、建筑业企业如何做好研发费用加计扣除

五、500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

六、小型微利企业所得税优惠新政解析与应用

七、所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧

八、所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调

九、分公司、子公司所得税政策的差异对比

十、异地施工项目企业所得税的预缴政策

十一、异地施工分（子）公司设置的筹划

十二、如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

十三、融资租赁业务的财税处理

十四、企业间占用、拆借资金财税处理

十五、个人与企业间无息借款的财税处理

十六、利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑