u 公司的财务目标是如何确定的？

u 利润是公司**核心的盈利指标吗？

u 工资在利润表中的什么位置？工资是不是管理费用？

u 利润中心与成本中心是如何确定的？

u 业务人员被考核什么利润？什么是人为利润中心？

u 是否应该考核总部的分摊？如何避免鞭打快牛？

u 资金成本是否应该被考核？如何考核？

u 什么是经济增加值？和回报率有什么不同？

u 考核事业部总经理，总资产回报率还是净资产回报率？

u ······

这门课程采用微小说的案例，运用案例分析，帮助公司的人力资源管理者树立经营意识，掌握财务知识，运用财务模型对绩效考核主体进行目标分解，从而有效地改善公司业绩，规避经营风险，提高公司的竞争能力。

培训时间：1天

培训对象

n 人力资源总监

n 人力资源管理人员

n 公司总经理

n 事业部总经理

培训收益

n 转变：管理者到经营者

n 与老板（领导）同频思维

n 理解公司的财务目标如何确定

n 确定绩效考核的主体

n 运用财务模型分解指标

一、 财务与业务的关系

· 平衡计分卡与财务目标

· 财务会计报告与管理会计报告

· 财务部的组织结构

二、 经营者思维与财务目标

· 拉姆·查兰的仪表盘

² 什么是股东**关心的指标？

² 让股东满意的回报率是多少？

· 不同发展阶段的财务指标

² 初创阶段

² 发展阶段

² 成熟阶段

· 财务层面目标的两个主题

² 生产率提升

² 收入增长

三、 利润表中的人力成本

· 利润表的标准格式

案例：推导利润表的标准格式

· 对人力资本进行分类的财务逻辑

² 成本和费用

² 成本的构成

² 直接人工与间接人工

· 案例：把利润表中的项目进行分类

四、 责任中心的确定

· 什么是责任中心？

² 收入中心

² 利润中心

² 成本中心

² 费用中心

· 案例：确定蓝海公司的责任中心

财务解惑：

² 什么是人为利润中心？

² 成本中心是否可以按照利润考核

五、 回报率的二元属性—指标分解

· 杜邦金字塔模型

² 财务分析中的分治策略

² 公司靠什么赚钱

² 三种模型的分析

² 巴菲特如何应用杜邦金字塔

· 对利润率的分解

² 息税前利润与营业利润

² 营业利润与可控利润

² 经营活动与非经营活动

财务解惑：

² 是否考核总部的分摊？

² 如何避免鞭打快牛？

· 财务指标的分解逻辑

² 利润维度与周转维度

² 利润中心，收入中心，成本中心

六、 利润与现金流的非对称性

· 利润为什么不等于现金流

² 利润与现金流差异分析

² 利润与现金流的考核要点

· 营运资本模式与现金流

² 什么是营运资本

² 现金周期的计算

· 对周转率的分解

² 总资产周转率

² 应收账款周转率

² 存货周转率

七、 资金成本对指标的影响

· 对资金成本的两种不同处理方法

² 息税前利润

² 经济增加值

· 剩下的才是公司的：减法的逻辑

² 经济增加值EVA：有何不同

² EVA如何避免代理人风险

² 经济利润：给会计利润打补丁

² 资金成本WACC

财务解惑：

² 回报率考核与经济增加值考核有何不同？

· 净资产回报率和总资产回报率