【课程大纲】

一、传统的财务管理和互联网时代的精细化财务管理

1、账房先生时代：手工账本 － 核算＋事后控制

2、电子技术和信息化时代： 电子化核算 － 流程、制度、体系设计 － 核算 －业务支持和控制 － 财务分析 － 预算管理 － 绩效考核

3、互联网普及和新能源时代（第三次工业革命）： 基于互联网和云计算的财务解决方案——财务共享中心——制度流程化——运用战略思维和方法搭建财务分析和预测体系，应用财务模型解决财务和业务中的问题

二、**新财务战略规划和预测

1、**新财务管理理念

2、战略财务管理要管什么？

3、财务战略规划步骤和实用方法

4、财务预测、计划和预算的关系

5、**新财务战略规划和预测方法

6、财务预测在日常财务管理中的高效使用

案例研究：Oracle的财务战略规划

三、财务预测

1、清晰理解公司战略及战略制订过程

2、公司战略计划和年度计划如何实施

3、如何做行业预测？

4、不同产品生命周期的不同财务策略

5、不同行业集中度的不同财务策略

6、财务预测原则、程序和种类

7、价格预测和收入预测

8、**应收账款额度和信用政策预测

9、成本预测和利润预测

变动成本法

完全成本法

作业成本法

本量利分析

相关比率法

因素测算法

10、资金需求量预测

11、**现金持有量预测

12、自由现金流和对外投资预测

13、内含增长率，可持续增长率和实际增长率

四、**新财务分析技术和运用

1、以价值（经济增加值）为基础的财务管理

2、现金流管理和分析

3、现金流折现模型（DCF）的运用

4、杜邦分析模型即运用

5、帕利普财务分析体系

6、哈佛分析框架

7、综合指数分析法

8、资产结构（固定资产、无形资产）分析

9、金融资产和金融工具

10、应收账款分析

11、存货分析

12、负债结构（长短期贷款、应付账款）分析

13、收入分析

14、成本分析

15、财务预算

预算要点及预测和分析

从战略角度做好预算执行和反馈

16、平衡计分卡（BSC）和关键业绩指标（KPI）

案例分析

五、财务分析和预测模型运用

1、如何构建财务模型

2、财务建模中的风险和不确定性

3、某项财务管理工作的目标

该目标和业务运营的紧密程度是否可以**量化反映？

目标具体化、数字化过程（归纳、整合、清晰、可衡量性）

数字化目标的可获取过程是否有系统或数据库支持？

4、分析其是否存在规律（即偶发事件还是动态规律性发生的事件？）

财务管理目标的依据及可行性

是否有历史数据或经验佐证其设订的合理性

识别显性或隐性规律的可能性

5、外部和内部因素对该事件的影响（正向影响还是逆向影响？）

外部因素列举并确定影响力（市场规模、竞争对手的动作、新产品、金融机构支持力度、产品生命周期等）

内部因素列举并确定影响力（产品价格、原材料替代性、物流成本、人工工资、增值服务等）

6、财务假设

7、财务预测

8、确定变量和因变量

9、采集整理数据资料

10、列出数学表达式，提炼出数学函数

11、用经验数据监测模型并校正

12、相应理论假说和应用指引

案例分析

13、财务模型具体应用

（1）财务分析模型

营销计划假设分析

损益分析

费用分析模型

存货分析模型

（2）财务预算模型

（3）财务管理模型

动态保本图

成本报告及分析

业务运营计划管理模型

信用管理模型（**应收账款规模）

管理驾驶舱模型

关键业绩指标模型（平衡计分卡）

（4）投资财务模型

企业价值评估模型

资本资产定价模型

六、学以致用（案例和问答）

1、培训模块总结

2、分组财务预测和分析练习并展示

3、答疑