课程背景：

自2007年开始的、以同业、理财和表外业务等为重点的“三三四十”专项治理和综合治理，银行业环境发生了外部金融监管的强化和内部自我约束的加强转变，防范风险、合规经营的理念得到提升。但是，随着国际中美“贸易战”发展的不确定性以及国内经济增长持续放缓，银行信贷业务也面临发展瓶颈，信贷业务既要改变“脱实向虚”、支持“三农”和小微企业的发展，又要不断提升银行信贷资产的质量要求。由于国内银行业经过了前几年的业务快速发展、员工快速扩充的阶段，较多从业人员没有经历过完整的信贷风险周期。当银行经营的竞争格局发生变化，国内企业正快速进行结构调整，银行经营业务又重新回归借贷本源，以及 “尽职免责”加快推行落实的当下，在信贷从业人员中的贷前“不敢放”、贷后“不会管”的矛盾十分突出。因此，银行审查、审批人员如何理解金融宏观环境的变化，提升对审查、审批环节在信贷业务全流程中的风险控制、促进发展的地位和作用，进一步增强信贷风险识别能力与防控能力。

课程设计：

针对商业银行当前普遍存在的“发展与风控”矛盾突出的特点，本培训将以理念转变为导向，案例剖析为方法，掌握操作为根本，业绩提升为目的，将重点放在“信贷风险及法律风险的识别与防控”、“贷款审查、审批重点及难点的化解”两方面。采取以老师授课为主，结合案例、小组讨论以及解答学员实际工作疑惑为辅的培训方式，根据需要培训时间可一至二天（6-12课时）。

课程收益:

本次培训将采用授信业务中的典型案例或司法判例作为帮助学员提高对信贷风险和法律风险识别与防控的切入点和手段，**培训实现以下的一些目标：理解审查、审批岗位的地位与作用，基本掌握授信审查、审批尽职的要求及标准，把握授信业务中客户经营、财务、担保等方面的风险特征和风控水平，提高识别与揭示授信业务的潜在风险能力，进一步规范授信审查报告的撰写水平等。使审查、审批人员真正成为信贷业务“三个守住”安全员，暨：一是守住风险的底线，做到对信贷风险的早识别、早预警、早化解，对潜在和现实风险的管控早于同业，早于风险实质形成，有效控制**终损失；二是守住合规底线，做到规范经营、严格内控，遏制严峻风险形势下欺诈、舞弊等重大案件的发生；三是守住责任底线，质效地推进信贷业务的发展，促进资产结构升级转型，保障各类资产业务稳健运行。

课程对象：

国有大银行、股份制银行、城商行、农商行、农信社（担保公司、租赁公司）等各类银行的经营单位分管领导，信贷业务主管、审查审批人员（有信贷从业经验者），亦适用于融资租赁公司、融资担保公司等非银行金融机构的授信业务审查审批岗人员。

课程大纲/要点：

带（*）标记为根据不同课时、对象而作相应调整内容

一、新金融、新形势下的风险特征

1. 新金融、新形势下的信贷风险特征

1) 外部因素的变化（*）

2) 内部因素的调整（*）

3) 基本结论

l 防风险 去杠杆 强监管下：监管套利消失

l 银行经营：竞争格局变化  回归借贷本源

2. 审查基本要求

1) 表面真实性审查——对相关资料进行表面真实性审查并提出审查意见

2) 完整性审查——授信资料是否完整有效

3) 合规性审查——借款人经营范围，授信业务是否符合国家和银行信贷政策

4) 合理性审查——借款人行为的合理性，贷前调查中使用的信贷材料和 信 贷结论在逻辑上是否具有合理，工具使用是否恰当

5) 可行性审查——授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信额度、价格、期限、担保能力是否可行和风险可控

6) 审查、审批不尽职的案例分享——照搬网上信息、社会责任感、未识别减资风险、缺乏依据凑数、财务造假

3. 信贷风险形成的主要原因？

1) 外部的原因

l 信用风险——宏观政策变动，市场环境变化，国际市场影响，产业政策调整（案例），经营者经营不善，小微企业信用环境下降（案例）……

l 操作风险——虚假资料欺诈（案例），盗用……

l 司法原因——各地执行标准不一，执行难度大（案例），诉讼成本高（案例） ……

2) 内部原因

l 操作风险——制度落实不严（案例，抵押登记失效案例）、制度设置不当（判例），违反审慎性原则、程序存在漏洞，内部欺诈（案例），产品设计缺陷，违规放贷……

l 法律风险——合同、文本存在缺陷，合规经营制度不全（案例）（*）

l 贷后管理不到位（不会管、不敢管、不尽职案例）……（*）

二、授信审批决策依据及基本要求

1. 授信审查审批的法规依据？          

1) 《贷款通则》——借贷双方的权利、义务

2) 《贷款新规》——《贷款新规》核心要义

3) 《商业银行法》——安全性是效益性的前提，流动性是安全性的条件

2. 授信审查审批的依据与要求——《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》

1) 授信调查尽职要求（案例分析）

2) 授信审查尽职要求（案例分析）

3) 授信审批尽职要求（案例分析）

4) 授信后管理尽职要求（案例分析）

3. 尽职调查目标——查找有效资产

1) 什么是有效资产及意义？（案例分析）

2) 如何查找有效资产？如何撰写贷款报告？如何进行授信审查？——案例分析讨论（约1.5课时）（*）

3) 如何对待复印件——复印件效力判例（*）

4) 交叉检验方法的运用（*）

5) 厘清夫妻共同债务的确认（配偶、原配偶、新配偶）对信贷风控的重要性（案例分析）

6) 厘清法人企业、自然人企业的区别（案例分析）

三、授信审查审批内容——经营风险识别与防控

1. 如何对授信对象的经营及背景进行审查？

1) 授信尽职除要审查、分析企业经营能力及财务状况等基本情况外，还应重点考察：

l 借款人（管理者）的人品、诚信度（“防火墙”案例，表见代理判例）及债务人的道德水准

l 考察企业（经营主体、经营者）是否存在“死亡”风险的预警信号？（图示）

l 债务人是否存在股权纠纷（夫妻离婚争股权判例）及对贷款可能产生的影响？

l 经营是否有特许规定（案例）

l 企业有无引入战略投资人及企业架构？——引入战略投资人的公司架构及风险特征（案例）（*）

2) 央企（国企）的授信业务，也应按银行正常程序进行尽职调查（案例分析）（*）

3) 集团企业授信（案例分析）（*）

4) 小微企业的通病（*）

l 小微不良贷款特征和原因

l 申请贷款的小微客户类型

l 小微企业授信风险识别要点及把握重点

2. 行业背景审查的一般要求（*）

1) 行业是否符合国家和当地政府产业政策导向

2) 行业对经济周期反映的敏感程度

3) 要重视行业而不能为行业（高科技行业客户进入时机的案例）（*）

3. 销售（渠道）的审查要点（*）

1) 对不能保证销售款安全回笼的客户，银行应十分谨慎

2) 销售政策或销售渠道是一个企业（客户）成败的决定性因素

四、授信审查审批内容——财务风险识别与防控

1. 企业财务报表的现状及认识

1) 现状（报表造假案例）

2) 认识（重要会计准则的理解）

3) 对财务报表分析的体会（从逻辑上判断、分析虚假报表的形式——案例分析）

2. 主要会计科目的分析及运用

1) 资产类科目分析

l 货币资金（货币资金与还贷能力案例的分析）

l 应收账款、其他应收款及案例（挪用、抽逃资金风险识别案例）（*）

l 存货及存货管理的虚假形式（*）

l 固定资产（固定资产中融资租赁的作用及风险形式的案例*）

l 无形资产（*）

2) 负债类科目分析（企业融资渠道及引申的风险案例，新三板的优、劣势案例分析）

l 短期借款及案例

l 应付账款及案例（*）

3) 所有者权益（*）

l 注册资本及认缴制案例

l 企业融资渠道——导图

l 出资人不出任企业法定代表人的可能情况的分析（*）

l 公司股权（票）是否已质押及质押比例？（*）

3. 三表关系及作用

1) 资产负债表反映三类信息（*）

l 短期偿债能力（*）

l 资本结构和长期偿债能力（*）

l 财务弹性（*）

l 资产负债率不是决定企业破产与否的唯一指标（案例）

2) 利润表反映企业在一定会计期间经营成果的报表

l 不同结构损益表表达的信息（案例）（*）

l 粉饰报表一般会有哪些途径？（虚增销售案例，变更这就政策案例，纳税表与利润表揭示造假案例）（*）

3) 现金流量表反映在一定会计期间内企业现金和现金等价物流入和流出的报表

l 现金流量八大类型（*）

l 现金流量表分析——是否健康案例（*）

4) 三表勾稽关系在信贷授信业务中的运用——快速识别三表的真实性的简易方法

5) 小微企业资金体外循环基本特征（案例）（*）

五、授信审查审批内容——担保风险识别与防控

1. 担保的一般规定和要求

1) 防范担保风险的三性原则——可预见性，可预防性，可控制性

2) 担保范围、担保期间不同情况的规定及担保方式对应主体的特征

3) 同一债务两个以上保证人如何实现？人保、物保并存时如何实现担保权？

4) 转让债务的保证责任及责任免除？

5) 合同的主、从关系及主、从合同分别无效的责任分析？（*）

6) 债务转让的条件及风险点（*）

2. 担保风险—保证担保风险的防控

1) 合格保证人及保证人风险提示（案例分析）

2) 案例分享——假名、借名、冒名贷款案例，担保决议无效案例

3) 担保风险的防控要点

3. 担保风险—抵押担保风险的防控

1) 抵押担保的基本概念——抵押担保定义及可抵押财产，结构改变无法处置的案例，名义价值与变现价值的案例？

2) 贷款抵押担保风险防控要点及案例分享：

l 抵押财产应符合法律规定——未成年共有房导致抵押合同无效案例，未成年名下房产执行案例

l 在建工程抵押担保规定——在建工程抵押担保的风险防控及在建工程是否可为他人抵押担保？

l 预告登记与预售登记的法律作用和地位——预告登记失效案例及防控要求

l **高额抵押担保应关注的问题——**高额抵押担保案例分析，顺位抵押的操作要求（*）

l 抵押物出租的风险防范——“先租后抵”案例及分析防控要求（*）

l 采矿权是抵押的法律规定及风险防控——案例分析（*）

4. 担保风险—质押担保风险的防控

1) 抵押与质押的区别

2) 动产质押“五问”及案例（*）

3) 应收账款质押风险的防控（*）

4) 股权（票）质押风险的防控（*）

5) 质押风险的防控要点

六、贷时审查、审批要点——授信产品、合同、用途的风险识别与防控（*）

1. 放贷前、后的银行地位

1) 贷款发放之前，银行处于比较有利的优势地位

2) 贷款一旦发放，双方地位就发生了逆转

2. 授信产品的运用（*）

1) 一般流动资金贷款（*）

2) 银行承兑汇票——贴现（*）

3) 固定资产贷款及项目融资——审批制、审核制、备案制，自有资金比例（*）

4) 国内保理——应收账款保理案例，应收租赁保理案例（*）

5) 应收账款质押（*）

6) 国际贸易融资——国际信用证，国内信用证，押汇，福费廷（*）

7) 农户贷款——农行贷款风险梳理及管理经验（*）

8) 住房按揭贷款——判例（*）

3. 授信报告撰写内容和要求（*）

4. 授信方案设计的目标（*）

5. 授信额度的确定——“以偿定贷”理念（*）

6. 受托支付制度（*）