李嘉诚说：“对我而言，管理人员对 会计知识 的把持和尊重， 正现金流 的控制， 公司预算 的把握是最基本的元素。”这些最基本的元素您掌握了吗？李嘉诚还说过：“总经理不懂财务，如同盲人摸象，无法经营。”是不是也会觉得我们的经营有时陷入了莫名的财务困境？非财人士都是其他领域的专业人才，理财意识和技能是其最短的一块木板，严重制约了企业效率的提升和公司目标的达成。本课程不是通过晦涩难懂、枯燥乏味的专业教您怎样做“会计核算”；而是通过通俗易懂、诙谐幽默的方式帮助您迅速掌握“财务管理”技能，以此来推动部门工作绩效、实现企业利润目标。

1、掌握财务常识，读懂会计报表，会做财务分析； 2、学以致用——让今天的数据来指导明天的经营； 3、以财务管理能力的提升，推动工作绩效的改善。

模块一：分析当前现状，帮各方准确定位

一、财务人员基本不懂业务

1、财务人员大都只会记账、算账、报账，基本不懂业务，沦为“政府会计”；

2、财务人员职能缺位，决策支持和管理控制被抛在脑后，成为“跛脚会计”；

3、困惑：业务部门与财务部门没有共同语言，缺乏沟通平台，双方各说各话，财务部门作用无从发挥，业务部门也怨声载道，董事长和总经理苦不堪言。

4、方案：为扭转现状，财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整以及能力提升？

二、 业务部门普遍不懂财务

1、 财务管理已经成为严重制约中小企业快速发展的短板！（木桶理论）

2、 您知道这个短板或者说瓶颈究竟是如何威胁企业生存和发展的吗？

3、案例：李嘉诚、稻盛和夫的财务观，学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。

4、业务部门从管理的角度如何看待财务的作用？

5、业务部门从财务的角度如何发现管理的问题？

6、业务部门常见的6大财务问题，您有没中招？

模块二：解读会计报表，让数据指导经营

一、您了解财务的基本常识吗？

两个公式、三张报表、四项前提、六大要素、十二项原则……

二、您会盘点“自家家底”吗？ （经营质量）----体质怎么样？

1、非财人员应该具备什么样的资产负债价值观？

2、资产负债表结构原理是怎样的？

3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼！

4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗？

5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知？

6、案例：如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力？

三、您企业的“形象工程”如何？ （盈利能力）----利润去哪了？

1、您清楚利润表的结构及其原理吗？

2、 要识庐山真面目----弄清利润构成。

3、企业增长的四种形态：不是所有增长都是有益的！

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。

5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。

6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗？

² 如何计算您企业盈亏平衡点的销售额？

² 如何让您的企业远离风险区域？

² 相同的盈亏平衡点为什么利润大不同？

四、您企业的“日子”还安心吗？ （安全指数） ----现金去哪了？

1、现金流量表结构及其原理

2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析

3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析

4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析

5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量

6、实战训练：三大报表案例分析与实操演练

模块三：强化资金管理，确保现金流安全

一、用好三张表单，理清管理思路

1、不是会计常说的三张表哦；我们对三张表的通俗理解让您过目不忘。

2、运用贷款信息表做好四件要事，让您远离财务风险、降低财务成本。

3、透过现金流量表进行流入、流出以及差异的分析，做到“手中有粮，心中不慌。”

4、设计资金分析模版，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。

二、严控财务风险，降低融资成本

1、正确把握银行特征；（我们该怎么做怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险？）

2、规划合理贷款总额；（成本、风险、传递压力、促进管理······）

3、慎重选择担保对象；（典型企业的破产案例对我们的警示······）

4、周密安排会计报表；（准备说辞，给予信心。审计报告、评级指标······）

5、灵活应对银行回报；（利率、服务费、资金流量、承兑······）

6、必须确保融资弹性；（授信额、使用额、融资方式等······）

7、合理安排融资结构。（方式、时间、合作银行······）注意短借长投的风险！

三、紧盯资金去向，提高使用效率

1、应收账款：理念：应收账款是利润的来源，也是坏账的根源！    三个案例讨论：

客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏？您知道客户拖欠货款的真实原因吗？

企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？

在应收账款管理中，接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里？

您认识到对账单（函）的重要性了吗？

2、库存资金：从战术层面来看，必须做好三件事：先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。  从战略层面来说，必须妥善解决四个因素的影响：销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。

3、采购付款：不要忽视对应付账款的信用管理，可以考虑从以下几个方面着手改善：合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。

4、严防舞弊：销售环节的四种舞弊监控：销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处：采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。

模块四：掌握成本控制，打造核心竞争力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形势下企业面临的无奈局面——五大难题。

2、谁来管理成本——老板？财务？他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难？

3、成本管理应怎样分工实施？在成本管理方面财务部门应该做什么？

二、成本管控的理念和意识

1、成本是管出来的，而不是靠省出来的！

2、边际贡献是成本管理重要的一个概念。（盈亏平衡点、产品决策、定价策略等）

3、成本管理必须做好老板和财务的思想工作。

4、推荐：成本领先战略、差异化战略  （概念、特点、陷阱、优缺点分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“炼”成的？

2、如何将成本控制融入企业的日常管理？

3、如何解决车间生产现场的七大浪费现象？

4、控制人力成本的途径和方法。

5、各项费用控制的方法和措施。

6、财务成本下降的渠道和路径。

模块五：了解相关税法，节税与风险并重

一、税法基本介绍

1、中国税法的基本特征。  2、中国税种的主要分类。  3、增值税税种来龙去脉。

二、税务管理要点

1、您知道税务管理的三大环节吗？

2、交易合同才是税务筹划的重点！

   3、教您如何设置涉税风险防火墙。

4、提示税务管理的关键、核心和重点。

5、“三流合一”的交易背景证实环让您远离税务风险！

三、税务稽查应对

1、您知道税务稽查厉害的三板斧是什么吗？    

2、“以票控税”的税收背景下我们该怎么应对？

3、告诉您税务管理之“三角恋”。                

4、稽查如何选案——您企业会中招吗？

5、应对税务稽查的五大策略和经验交流。

模块六：导入预算平台，经营管理大飞跃

一、背景和困惑

1、您体会到了吗？预算管理是企业理财不可或缺的一把金钥匙，被管理学界奉若神明。预算管理不仅在全球发达国家广为应用，而且中国的大中型企业也已迅速跟进。

2、但是，您知道吗？预算管理在美国学术界曾遭到猛烈的专题批判。不仅如此，就连杰克·韦尔奇这样大牌的CEO居然也对预算管理深恶痛绝。这一切，究竟是为什么？

3、调查：贵单位推行预算管理了吗？您认为中国企业预算管理成功率有多少？

二、颠覆与重塑

1、推荐三个企业管理理念

2、重塑八个预算管理理念

① 有限资源观念。有限资源决定了资源优化配置的必然性。鲁冠球对此理解是深刻的。

② 目标、计划和预算的关系。您能正确理解三者关系吗？

③ 预算是资源优化配置的工具。编制预算其实就是管理者对未来行动的思考和决策。

④ 花钱比挣钱重要。这个理念是想说明一个观点：管起点，管过程，就是管结果！

……

3、探讨四个预算领域热点

① 计划赶不上变化？  

② 预算编制既麻烦又费时吗？

③ 预算编制真是数字游戏吗？  

④ 听说过“预算博弈论”吗？

三、方法及策略

1、动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性······

2、过程控制。介入业务执行的过程； 按既定的规则行事；四个注意事项。

3、预算批准。案例费用报销的尴尬处境；审批流程的天壤差异；财务与业务的辩证关系

4、预算编制。案例：预算编制的低级错误； 预算编制的重大规则和有效方法。

5、预算执行。案例：两抢预算的前世今生。请问：问题出在哪里，如何解决？

6、预算调整。传统教科书上的预算调整其实就是大的谬误之一！我们的观点是……

7、预算组织。如何理解“预算管理是一把手工程”？ 预算管理成功模式?  您知道“预算两会”吗？

8、预算分析与考评。探讨预算分析和预算考评环节出现的常见问题，建立分析模版，推荐考评方法。