【课程大纲】
内部审计篇
一、内部审计的基本概念
  ●内部审计的概念：牵制与平衡的原理

●内部审计的角色：不仅仅是消防员；
  ●内部审计过程：仅仅是检查发票？还是检查流程？
  ●基本审计方法：抽查、实地观察、标杆法

案例1：内部审计如何找到关键控制及问题点——从一家企业的营销费用看问题。
二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题
  ●审计通知书与审计业务约定书
  ●审计计划：如何执行很重要

  ●内外部审计的评价、协调与讲师的使用
  ●审计质量控制
三、内部审计具体准则讲解
  ●内部控制审计：

对流程的审计

对高管的审计

对责任的审计
  ●舞弊的预防检查与报告
  ●风险管理审计  ●内部审计的控制自我评估法
  ●内部审计机构与董事会或高管理层的关系
  ●内部审计机构的管理

案例2：

某个汽车企业的审计管理中的问题——如何规避情与法的碰撞？
四、内部审计实施中需要关注的几个问题
  ●符合性测试与实质性测试
  ●重要性、审计风险与审计抽样
  ●不同类型审计的特殊考虑
内部控制篇
一、内部控制详解
  ●内部控制的概念：为什么要控制？
  ●内部控制的属性：控制谁？
  ●内部控制的种类：找“点”
  ●内部控制的设计原则：牵制、协调、整体
  ●控制点与控制技巧：关键控制点、流程控制与制度控制
二、内部控制规范总揽
  ●内部控制基本规范
  ●内部控制评价指引
  ●内部控制应用指引
三、业务流程重组
  ●流程重组的症状
  ●流程重组的步骤及各步骤的操作要点
  ●流程重组各步骤操作要点（佳管理实践）
  ●业务流程图
四、内部控制实务
  ●常见的舞弊类型：阴阳发票、销售费用控制、部门利益控制、流程与风险
  ●内部控制的设计步骤
  ●内部控制实例详解
  ●内部控制手册的编写
  ●建立内部控制系统必须考虑的重要因素
财务风险及防范篇
一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析
  ●财务风险的一般概念
  ●财务风险的种类
  ●财务风险的特征
  ●企业财务风险成因分析
二、财务风险的评估与控制
  ●财务风险的评估
  ●财务风险的控制与防范措施

三、风险管理合规审查：

1、原则定义：“是先严后宽还是先宽后严”？

2、合规的标准。

3、中国实际情况的合规性检查需要注意的问题。

4、合规审查中的事前控制：

A、 对流程的控制：主要控制点：关键控制点的把握——协议、采购、保管、销售费用

B、 流程效率与效益的平衡：案例3：德国国家发展银行（KFW）2008年9月15日上午10点10分的悲剧：对流程的失控让他们付出的是3亿欧元的代价。

C、 对高管的控制：高管的盈余管理、管理层收购与反向收购、高管的流程制度与文化

5、合规审查中的事中控制：

A、 对成本与费用的跟踪控制：如何建立跟踪卡？如何执行费用开销中的4。5法则？

B、 对销售任务的控制：上半年完成全年任务的55%原则如何更好地执行？

C、 对作业流程的监督

D、对财务流程的监督。

案例4：2010年厦新电子退市带给我们的思考