当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。管理会计——业务财务的出现和发展不仅是财务专业化分工的必然结果，也是财务人员突破发展瓶颈的重要途径。 “业务中的财务专家、财务中的业务专家”。业务财务对企业的重要性毋庸置疑，但其培养的路径和所需的能力却和以往的财务人员有着明显的区别，这也成为业务财务目前还没有广泛应用的最大障碍《引领业务，创造价值》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。
   

全面认识新趋势下业务财务的地位和价值 掌握业务财务个人和团队核心能力的要求 提升业务财务的分析和决策支持力

先有数——财务显示“真数”

  后有事——数据对标还原数字背后的问题

  再找人——人岗匹配，职责、手册、绩效

  疏流程——制度、标准、流程

  建机制－－HR 机制

  设目标－－目标导向

  定责任－－目标分摊给所有的管理人员

  严考核－－真考核、真兑现

  搭体系－－提炼样板、梳理流程、固化机制 

**模块　管理转型需要业务财务

• 财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战

• 财务管理转型需要建立业务财务职能

• 财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？

• 业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别

• 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等

• 业务财务的现状、实践和趋势

• 业务财务在企业中的实践和现状

• 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士

• 业务财务的价值：

• 利用财务模型事先算赢市场和利润

• **量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会

• **评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标

• 案例解析：某中国企业业务财务的成功转型

第二模块　集团化财务管控与业务财务的组织结构

财务管理的集中管控模式创新

观念转变

创新革故

事先帮赢、事先算赢

 预算、预测、预警、预案

 财务管理的目标、体系建设及财务定位

财务集团化管理体系的主基调(速度、创新) 

一个定位

二个体系

三个事先锁定

四块事业：

    预算体系

    核算体系

    资金体系

    内控体系

五类责任会计

    预算经营体会计

    成本经营体会计

    核算经营体会计

    内控经营体会计

资金经营体会计

资金集中管理模式

预算管理与管控

某企业创新财务管理案例分享

全球统一的财务数据语言和数据平台

财务价值管理优化途径－－人员素质提高

• 业务财务实现管理职能的三个条件

- 技能(能否?)

- 职权(可否?)

- 动机(愿否?)

• 如何评价业务财务的绩效
• 融入业务,荣辱与共,是实现业务财务职能的关键所在

  案例分享：重新定义企业财务的组织架构

          岗位设置与财务岗位匹配

          岗位职责与作业指导

          目标与绩效

第三模块　业务财务四大职能：管理会计**业务财务落地

一、 经营分析支持决策 

数据可视化三层次:

会计信息、

财务数据、业务信息 

• 财务信息分析:

从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流

• 构建指标体系,使数字化管理成为可能 

- 指标有哪些类型?

  应该履行的功能是什么? 

   - 什么是提升企业竞争力的指标? 

   • 财务影响力从哪来:经营分析支持决策 • 成本管理和优化 

   - 成本控制创造价值 

   - 供应链成本管控与企业盈利能力的提升

   －全面预算管理给企业带来的价值

   • 发展趋势:全供应链成本管控应用到渠道和客户盈利分析 • 提供决     策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题 

- 视窗法一页呈现 

二、资源配置预测监控 

· 资源配置的四大目标 

· 业务财务应该如何参与预算的编制和控制 

· 运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图 

· 滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境 

· 如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段 

    1.滚动预测: 销售前端的周预测 

    2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算 

三、全员参与的企业内控体系 

• 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控”
• 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控 • 发挥信息系统在风险管控中的作用—关上后门
• 业务财务实现全员内控和全员自我审计 

四、量化绩效驱动员工 

• 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据 • kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统 

案例互动与课程总结