当前位置： 首页 > 财务管理 > 上市辅导 > 100个企业上市过程中财务及税务疑难问题与中高层关注事项
课程大纲
模块一 42个财务问题及其处理
1. 存在二套或二套以上的帐务如何处理？
2. 没有会计政策或没有符合IPO要求的会计政策如何处理？
3. 没有会计估计或没有符合IPO要求的会计估计如何处理？
4. 帐务不符合《企业会计准则》的要求如何处理？
5. 拟上市主体存在“硬伤”导致帐务不符合IPO要求如何处理？
6. 拟上市主体存在“软伤”导致帐务不符合IPO要求如何处理？
7. 资产以个人名义登记产权如何处理？
8. 资产无法取得产权如何处理？
9. 核心无形资产无法取得产权怎么处理？
10. 未开具发票如何处理？
11. 发票不规范如何处理？
12. 开具没有真实背景的银行承兑汇票如何处理？
13. 公司资金与股东资金/个人存款不分如何处理？
14. 原始财务报表与申报会计报表出现重大差异如何处理？
15. 盈利能力指标低于同行上市公司平均水平如何处理？
16. 盈利能力指标环比负增长如何处理？
17. 盈利能力指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
18. 营运能力指标低于同行上市公司平均水平如何处理？
19. 营运能力指标环比负增长如何处理？
20. 营运能力指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
21. 费用比率指标高于同行上市公司平均水平如何处理？
22. 费用比率指标环比正增长如何处理？
23. 费用比率指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
24. 资产负债率过高或过低如何处理？
25. 大股东或实际控制人占用拟上市主体资金如何处理？
26. 违规为第三方担保如何处理？
27. 实际控制人为拟上市主体代收代付如何处理？
28. 未按规定缴纳、或部分项目缴纳、或未按标准缴纳社保如何处理？
29. 未按规定缴纳、或部分项目缴纳、或未按标准缴纳住房公积金如何处理？
30. 拟上市主体股份存在质押如何处理？
31. 拟上市主体股份存在争议如何处理？
32. 销售数据显示主营业务发生变化如何处理？
33. 销售数据显示盈利模式发生变化如何处理？
34. 经营活动现金流量为负数如何处理？
35. 利润指标环比负增长如何处理？
36. 企业重组影响业绩的连续计算如何处理？
37. 存在金融机构违规处罚如何处理？
38. 征信存在污点如何处理？
39. 如何判断拟上市主体存在业务依赖？
40. 如何判断拟上市主体存在技术依赖？
41. 如何判断拟上市企业存在同业竞争？
42. 关联交易应如何规范和定价？
案例分析
模块二 24个税务问题及其处理
43. 欠缴税款如何处理？
44. 少缴纳税款如何处理？
45. 申报年度存在核定征税的情形如何处理？
46. 税款逾期缴纳如何处理？
47. 存在税款滞纳金如何处理？
48. 存在税收罚款如何处理？
49. 存在虚开增值税发票情形如何处理？
50. 存在税务违规处罚如何处理？
51. 存在海关违规处罚如何处理？
52. 未按规定代扣代缴个人所得税如何处理？
53. 改制过程中有限责任公司整体变更时，净资产折股如何纳税？
54. 改制过程中未代扣代缴股东应缴纳的个人所得税应如何处理？
55. 改制过程中扣除应代扣代缴股东个人所得税后净资产不足折股如何处理？
56. 企业改制设立时，其资产评估增值部分是否需要缴纳企业所得税
57. 企业高管、技术人员等所获得的股权激励性质股份如何缴纳个人所得税？
58. 职务科技成果以股份或出资比例等股权形式奖励个人时如何纳税？
59. 企业改制设立时如何缴纳增值税？
60. 企业改制设立时如何营业税？
61. 企业改制重组过程中的契税减免政策有哪些？
62. 企业重组过程中存在巨额税收如何处理？
63. 如何实现上市“零税负”重组？
64. 如何实施“零税负”重组方案？
65. 原始财务报表与申报会计报表出现重大税收差异如何处理？
66. 如何判断税收优惠不存在严重依赖？
案例分析
模块三 34个中高层应关注事项
67. 主营业务是否发生变化？
68. 盈利模式是否发生变化？
69. 实际控制人是否发生变化？
70. 董监高人员是否稳定？
71. 如何健全拟上市主体治理结构？
72. 如何健全拟上市主体内控制度？
73. 知识产权是否处于正常而有效的状态？
74. 拟上市主体范围内各子公司注册资本金是否足额缴纳？
75. 是否存在股东资格有瑕疵的人员？
76. 出资资产是否足额到位、是否过户？
77. 存在瑕疵的出资财产如何处理？
78. 存在用他人资产出资如何处理？
79. 是否存在股份代持情形？
80. 股权转让手续是否完备？
81. 如何解决同业竞争问题？
82. 如何解决关联交易问题？
83. 如何解决业务依赖问题？
84. 如何解决技术依赖问题？
85. 拟上市主体资产是否完整
86. 拟上市主体是否存在业务依赖
87. 拟上市主体是否存在技术依赖
88. 拟上市主体机构是否独立
89. 拟上市主体财务是否独立
90. 拟上市主体人员是否独立
91. 拟上市主体是否存在重大资产收购或资产出售行为？
92. 违规担保是否已解除？
93. 拟上市主体是否存在股权过渡集中的情形？
94. 是否存在群体上访的情形？
95. 是否存在重大违纪违规？
96. 重大信息是否按中国证监会和交易所的要求处理？
97. 诉讼或仲裁是否已处理？
98. 如何防范出现新的诉讼或仲裁？
99. 如何判断募投项目的可行性？
100. 如何判断募投项目是否与现有主营业务、商业模式矛盾？
案例分析
课程大纲
模块一 42个财务问题及其处理
1. 存在二套或二套以上的帐务如何处理？
2. 没有会计政策或没有符合IPO要求的会计政策如何处理？
3. 没有会计估计或没有符合IPO要求的会计估计如何处理？
4. 帐务不符合《企业会计准则》的要求如何处理？
5. 拟上市主体存在“硬伤”导致帐务不符合IPO要求如何处理？
6. 拟上市主体存在“软伤”导致帐务不符合IPO要求如何处理？
7. 资产以个人名义登记产权如何处理？
8. 资产无法取得产权如何处理？
9. 核心无形资产无法取得产权怎么处理？
10. 未开具发票如何处理？
11. 发票不规范如何处理？
12. 开具没有真实背景的银行承兑汇票如何处理？
13. 公司资金与股东资金/个人存款不分如何处理？
14. 原始财务报表与申报会计报表出现重大差异如何处理？
15. 盈利能力指标低于同行上市公司平均水平如何处理？
16. 盈利能力指标环比负增长如何处理？
17. 盈利能力指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
18. 营运能力指标低于同行上市公司平均水平如何处理？
19. 营运能力指标环比负增长如何处理？
20. 营运能力指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
21. 费用比率指标高于同行上市公司平均水平如何处理？
22. 费用比率指标环比正增长如何处理？
23. 费用比率指标与市场状况或公司实际不吻合如何处理？
24. 资产负债率过高或过低如何处理？
25. 大股东或实际控制人占用拟上市主体资金如何处理？
26. 违规为第三方担保如何处理？
27. 实际控制人为拟上市主体代收代付如何处理？
28. 未按规定缴纳、或部分项目缴纳、或未按标准缴纳社保如何处理？
29. 未按规定缴纳、或部分项目缴纳、或未按标准缴纳住房公积金如何处理？
30. 拟上市主体股份存在质押如何处理？
31. 拟上市主体股份存在争议如何处理？
32. 销售数据显示主营业务发生变化如何处理？
33. 销售数据显示盈利模式发生变化如何处理？
34. 经营活动现金流量为负数如何处理？
35. 利润指标环比负增长如何处理？
36. 企业重组影响业绩的连续计算如何处理？
37. 存在金融机构违规处罚如何处理？
38. 征信存在污点如何处理？
39. 如何判断拟上市主体存在业务依赖？
40. 如何判断拟上市主体存在技术依赖？
41. 如何判断拟上市企业存在同业竞争？
42. 关联交易应如何规范和定价？
案例分析
模块二 24个税务问题及其处理
43. 欠缴税款如何处理？
44. 少缴纳税款如何处理？
45. 申报年度存在核定征税的情形如何处理？
46. 税款逾期缴纳如何处理？
47. 存在税款滞纳金如何处理？
48. 存在税收罚款如何处理？
49. 存在虚开增值税发票情形如何处理？
50. 存在税务违规处罚如何处理？
51. 存在海关违规处罚如何处理？
52. 未按规定代扣代缴个人所得税如何处理？
53. 改制过程中有限责任公司整体变更时，净资产折股如何纳税？
54. 改制过程中未代扣代缴股东应缴纳的个人所得税应如何处理？
55. 改制过程中扣除应代扣代缴股东个人所得税后净资产不足折股如何处理？
56. 企业改制设立时，其资产评估增值部分是否需要缴纳企业所得税
57. 企业高管、技术人员等所获得的股权激励性质股份如何缴纳个人所得税？
58. 职务科技成果以股份或出资比例等股权形式奖励个人时如何纳税？
59. 企业改制设立时如何缴纳增值税？
60. 企业改制设立时如何营业税？
61. 企业改制重组过程中的契税减免政策有哪些？
62. 企业重组过程中存在巨额税收如何处理？
63. 如何实现上市“零税负”重组？
64. 如何实施“零税负”重组方案？
65. 原始财务报表与申报会计报表出现重大税收差异如何处理？
66. 如何判断税收优惠不存在严重依赖？
案例分析
模块三 34个中高层应关注事项
67. 主营业务是否发生变化？
68. 盈利模式是否发生变化？
69. 实际控制人是否发生变化？
70. 董监高人员是否稳定？
71. 如何健全拟上市主体治理结构？
72. 如何健全拟上市主体内控制度？
73. 知识产权是否处于正常而有效的状态？
74. 拟上市主体范围内各子公司注册资本金是否足额缴纳？
75. 是否存在股东资格有瑕疵的人员？
76. 出资资产是否足额到位、是否过户？
77. 存在瑕疵的出资财产如何处理？
78. 存在用他人资产出资如何处理？
79. 是否存在股份代持情形？
80. 股权转让手续是否完备？
81. 如何解决同业竞争问题？
82. 如何解决关联交易问题？
83. 如何解决业务依赖问题？
84. 如何解决技术依赖问题？
85. 拟上市主体资产是否完整
86. 拟上市主体是否存在业务依赖
87. 拟上市主体是否存在技术依赖
88. 拟上市主体机构是否独立
89. 拟上市主体财务是否独立
90. 拟上市主体人员是否独立
91. 拟上市主体是否存在重大资产收购或资产出售行为？
92. 违规担保是否已解除？
93. 拟上市主体是否存在股权过渡集中的情形？
94. 是否存在群体上访的情形？
95. 是否存在重大违纪违规？
96. 重大信息是否按中国证监会和交易所的要求处理？
97. 诉讼或仲裁是否已处理？
98. 如何防范出现新的诉讼或仲裁？
99. 如何判断募投项目的可行性？
100. 如何判断募投项目是否与现有主营业务、商业模式矛盾？
案例分析
