课程背景：

国有企业的特殊身份对其提出了更高的要求，一方面，在遵守国家政策法规的前提下，保值增值国有资产，并承担社会责任和公共服务职能；另一方面，要做大做强国有企业，提升市场竞争力。

财务管理是企业管理的基础和核心，财务管理不仅要财务人员给力，高中层管理者也要给力，只有业财融合、上下共振，才能建立完整高效的企业管理体系。

本课从业财融合、战略管理、资本管理三大维度，讲解管理者必备的财务知识。只有国企的管理者掌握了必要的财务知识，才能分析出有用的财务信息，从而作出科学的决策，助力国企完善相应的管理制度和流程，提升经营绩效。

课程收益：

●提升国企的管理水平，助力企业发展。

●解析三大财务报表，掌握财务报表基本的分析方法，提升管理者的管理能力。

●感知管理决策对企业财务结果的影响，提升管理的科学性。

●理解衡量企业绩效的基本财务指标及其应用，完善管理者的综合能力。

●掌握诊断企业财务状况的基本方法，防微杜渐，提升企业的风险控制能力。

●掌握企业价值管理的关键要素，助力资本运作目标、企业战略的有效落地。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：高层管理干部、中层管理干部、业务人员

课程方式：讲授与参与、分析案例、情景代入练习；讲授与学员参与相结合；案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

导引：财务短板导致很多企业长不大

**讲：业财融合篇——国企管理要懂财务数据

一、财务管理是企业管理的基础和核心

案例：“财报就像一本故事书”

1. 财务报表的两大功能：核算功能、管理功能

2. 商业成功的三大法宝：产品竞争力、资产运营效率、财务战略

3. 财务职能的四大类型：记账、管钱、报税、现代管理

二、国企的财税合规

案例导入：掩耳盗铃，某企业用这种财报举报自己

1. 金税四期带来的变化

2. 稽查重点行业、企业和行为

案例：大企业被重点关注的案例

3. 不应忽视的企业宣传材料，吹牛也会被稽查

案例：榨菜厂（国企、民企、上市公司）的三种税务管理模式及问题

4. 典型税务问题--偷税、虚开

案例：财会人员现状——操着卖白粉的心，赚着卖白菜的钱

5. 防范职业风险的思路和方法

6. 财税安全观

案例：被搂草打兔子的某国企财务

7. 防控合作方引发风险的思路和方法：事前、事中、事后

三、资产负债表解读

案例：贵州茅台的财报导读

——资产负债表里隐藏的企业竞争力

案例：房地产的三大核算模式

1. 现金管理“收支两条线”的逻辑分析

2. 应收账款的坏账损失降低方法

3. 存货的账实相符与跌价损失

4. 抽逃注册资金的三大问题

5. 无形资产的核算缺陷与危机

6. 所有者权益的税会差异与风险

小结：资产负债表的三大模块及其内在平衡关系

四、利润表解读

案例：上市公司A的利润谜团成因分析

案例：新疆某上市公司B保壳成功的利润原因及分析谜团

1. 收入确认的税会差异与实务陷阱

2. 资产化与费用化的短期长期影响分析

3. 毛利率背后的生意经

4. 利润表的两大解读逻辑

5. 利润表与偿债能力

现场互动案例：这家公司经营得怎么样状况分析？

五、企业现金流解读

案例：一家轰然倒塌的巨无霸

1. 为什么说利润是“面子”，现金流是“里子”

2. 现金流量表基本结构简介

3. 理想现金流模型的两大关键准则：收益准则、安全准则

4. 现金流量表的三大核心：验证、造血、风控

现场互动案例：这家公司业绩的“含金量”分析

第二讲：管理把控国企的经营、战略和方向

案例：某大型国企的管理型财务

一、深度分析企业经营绩效

1. ROE--股东回报率的庖丁解牛

2. ROA--经营管理团队的成绩单

工具：杜邦分析法

3. 影响财务杠杆的一个重大因素：财务战略

4. 影响销售利润率的两大因素：市场、功能定位

5. 影响总资产周转率的三大因素：内功、对外要求、产业链地位

6. 成本费用分类与控制方法

7. 应收账款管理方法

8. 降低存货的三大模型

9. 估算营业周期与流动资金**低需求量的思路

现场互动活动：某公司经营绩效分析

三、借鸡生蛋的游戏

1. 从国美商战谈财务杠杆

2. 亏损公司的估值问题

案例：巴菲特的估值方法及问题

3. 未来现金流折现法

四、股权架构

案例：轰动一时的陈发树事件（上市公司紫金矿业）

1. 事件回顾及影响

2. 投融资环节常见的税务稽查风险

3. 陈发树事件后的几种应对方法分析

案例：某香港集团公司涉税案的启发

1. 事件回顾及影响

2. 后续的政策变化

3. 教训

4. 公司利息股息环节常见的税务风险

案例：某上市公司IPO前的增资案

1. 增资和减资的不同税务待遇

2. 不公允增资的猫腻在哪里

案例：上市公司（联建光电）对赌被稽查补税案

1. 中国对赌**案的启发

2. 对赌协议增加价款是否交税？怎么交税

五、税收筹划

案例：M公司的多套资本运作方案

1. 何为“企业重组”？

2. 企业重组的税收筹划

案例：一家补税IPO企业的启示

3. 企业战略目标实现与企业重组

4. 关联企业往来款的涉税问题

5.企业发展的资本思维瓶颈

——提炼与总结、结语、答疑互动