课程收益：

●助力采购合规，提升企业内控管理水平，强化风险管控能力。

●学习采购内控审计的要点，深刻理解内部审计与全面风险管理的关系。

●**案例学习帮助学员构建采购内控审计的系统思维，提升内部审计的把控能力。

●掌握诊断企业采购的内部控制缺陷的方法，练就发现内控缺陷的火眼金睛。

●掌握采购内控审计的方法和要点，完善企业的内控制度。

●帮助企业建立采购环节的反舞弊内控流程，打造没有贪污的企业净土。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：采购部门人员、企业审计人员、企业财会人员、内控部门人员、管理干部等

课程方式：讲授与参与、分析案例、情景代入练习；讲授与学员参与相结合；案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

**讲：计算机通信设备企业的采购与业财融合

一、行业性业务特点

1. 产品类型

2. 行业发展

3. 行业特点

4. 区域特点

5. 生产制造流程

6. 财务核算特点

二、采购合规问题

1. 资质问题

2. 质量问题

3. 发票问题

4. 税款问题

5. 核算问题

6. 回扣问题

7. 其他问题

三、采购的业财融合

案例：国美采购部门对企业经营的驱动力

1. 如何业财融合，提升财税驱动力

2. 财务报表的管理功能落实

——怎么从采购入手提升企业的竞争力

3. 应付账款的账怎么算

4. 存货的账实相符与跌价损失

案例：成本核算错误导致的重大决策失误

5. 固定成本、变动成本

工具：盈亏平衡点分析法

第二讲：计算机通信设备企业的审计管理

案例导入：辛辛苦苦几十年，一朝回到解放前的惨痛案例

思考：全面风控管理与内部审计的重要性

一、内部审计、内部控制、全面风险管理

1. 全面风险管理与内部审计的区别和联系

案例：内控确实打垮的某巨无霸企业

2. 全面风险控制的必要性与误区

案例：企业采购风险典型案例

3. 内部审计与外审的区别和联系

4. 重点经营环节合规审计要点

5. 采购重点人员合规审计要点

案例：全面风险管理的价值--助力企业发展

6. 舞弊调查中的风险与合规问题

7. 舞弊调查基本流程和调查计划的制定

8. 采购舞弊调查指南

二、采购与付款循环的内部审计流程和要点建设

1. 采购与付款循环的特点

2. 采购与付款循环的内部控制

3. 采购与付款循环的内部审计

案例：某公司采购与付款循环审计案例

现场讨论：对采购审计过程中提出的建议，有哪些适合所在公司？

4. 制造业固定资产项目采购审计流程和要点

——提炼与总结、结语、答疑互动