一、内部控制基本认知二、内部控制规范解读三、内部控制的基本方法介绍四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中五、集团公司的内部控制——母子公司财务控制

 企业内部控制与风险管理


一、财务风险是企业风险的核心

1. 一个深奥理论和一个通俗的故事

2. 什么是企业风险

3. 什么是财务风险

4. 财务风险种类

5. 财务风险发展的四个阶段

6. 财务风险控制的两个层面


一、内部控制基本认知

1. 日常生活中的内控思想

2. 什么是企业风险

3. 什么是内部控制

4. 美国内部控制的发展

5. 中国内部控制的发展

6. 内部控制与风险管理的关系

7. 内部控制的五要素

8. 企业内部控制的两个层面


二、内部控制规范解读

（一）内部控制基本规范

1）总则 2）内部环境 3）风险评估

4）控制活动 5）信息与沟通 6）内部监督


（二）内部控制应用指引

1）资金 2）采购 3）资产

4）销售 5）工程项目 6）研究与开发

7）担保 8）业务外包 9）财务报告

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）组织架构 11）发展战略 12）人力资源

13）企业文化 14）社会责任 15）全面预算

16）合同管理 17）内部信息传递 18）信息系统


（二）内部控制评价指引

1）总则 2）内部控制评价的内容和标准

3）内部控制评价的程序和方法 4）内部控制缺陷认定和评价报告


三、内部控制的基本方法介绍

1. 不相容职务分离

2. 授权审批

3. 会计系统

4. 财产保护

5. 预算控制（结合企业制度进行流程分析示例）

 预算管理组织

 预算目标确定（流程与关键点）

 预算编制（流程与关键点）

 预算执行控制（流程与关键点）

 预算分析（流程与关键点）

 预算考核（流程与关键点）

6. 运营分析

7. 绩效考评

8. 审计监督


四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中

1. 货币资金管理中的内部控制（结合企业制度进行流程分析）

 控制流程

 关键控制点

 控制文档

2. 采购环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）

 控制流程

 关键控制点

 控制文档

3. 销售环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）

 控制流程

 关键控制点

 控制文档

4. 资产管理（存货、应收账款、固定资产）中的内部控制（结合企业制度进行流程分析）

 控制流程

 关键控制点

 控制文档

5. 内部投资（工程项目）环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）

 控制流程

 关键控制点

 控制文档

6. 对外投资环节内部控制

7. 担保业务中的内部控制

8. 合同管理中的内部控制

9. 其他经营管理环节内部控制

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. 内部控制手册建设示例


五、集团公司的内部控制——母子公司财务控制

1. 财务负责人委派制

2. 财务信息控制

3. 资金集中管理

4. 内外部审计控制

5. 内部控制的统一

6. 出资人预算控制

7. 重大财务活动权限控制