课程目标
以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示预算控制的方法，预算执行中的各种问题如何解决，使预算得到有效的执行，企业的预算管理与业绩考核如何有机地结合在一起。
课程大纲
一、什么是有效的预算控制？
二、编制预算时如何预估执行问题
1）编制逻辑与框架流程
2）预算编制指南的准备
3）具体预算的编制方法
? 销售预算的编制要领
? 生产预算的编制要领
? 采购预算的编制要领
? 管理预算的编制要领
? 现金预算的编制要领
? 资本预算的编制要领
4）预算的原则性与灵活性：
静态预算、弹性预算、滚动预算
在不可控因素出现时如何调整预算
四、如何让预算得到有效的执行？
a)预算与执行为何脱节？
b)怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？
c)利用预算控制成本费用的关键点
d)预算执行中常见行为剖析
五、预算实施的跟踪与分析
对预算执行的分析与调查，包括
A．差异分析的重点和方法
B．如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
预算差异分析与管理调整措施
六、预算与企业业绩考核的融合
1、预算与成本控制及 KPI关系
2、如何制定与预算关联的KPI指标
?3、KPI指标控制的要点分析
? 制定绩效指标的出发点
? 公司业务或部门内在的特点
? 公司/部门目标
? SWOT分析
? 关键部门的业务运作特性
? 分析部门的关键成功因素，即要想获得成功，必须抓好哪几个方面？
? 并非同一家公司就能用相同指标衡量绩效
? 原因是运作特性不同
? 关键绩效指标要反应运作特性的要求
4、制定KPI指标的标准
5、如何实施企业和部门预算的考评
