企业管理应以财务管理为中心，财务管理应以资金管理为中心，而资金管理应以现金流控制为核心，大多数据统计显示：企业运营危机大多是由于现金流管理不合理引起的，面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境更加复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理控制运营风险，提升企业资金的利用效率，从而不断加快企业的发展。

　　一、现金流的定义及其在财务管理中的重要性
　　什么是现金及现金流
　　现金的时间价值
　　现金为什么和利润不相等
　　现金流管理在财务管理中的重要性
　　二、现金流量表的编制及分析
　　识别企业的三种现金流量活动
　　直接法及Excel模型
　　间接法及Excel模型
　　分析企业短期偿债能力
　　分析企业利用自有资金实现增长的限制
　　三、年度现金预算及滚动现金预测
　　年度预算三表合一自动计算和预计现金流量
　　估计企业正常现金支付需求
　　销售和信用政策对现金收入的影响
　　不同种类的现金支出的预测方法
　　实际现金流和预测的差异分析及控制
　　四、投资决策中的现金流预测及分析
　　项目投资中现金流预测的方法和要点
　　项目投资分析Excel模型
　　现金流预测在企业购并中的应用